Переоформление паспорта сделки

Подборка наиболее важных документов по запросу Переоформление паспорта сделки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Переоформление паспорта сделки

Судебная практика: Переоформление паспорта сделки

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" КоАП РФ
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")
Отказывая в удовлетворении заявления организации к таможне об оспаривании постановлений о привлечении к административной ответственности по части 6 статьи 15.25 КоАП РФ, суд согласился с тем, что организация нарушила порядок представления документов для перевода паспорта сделки в связи с переводом договора купли-продажи вертолета на обслуживание в другой уполномоченный банк, установленный пунктом 14.2 Инструкции от 04.06.2012 N 138-И, а также порядок внесения изменений в паспорт сделки (переоформление паспорта сделки) при внесении юридическим лицом соответствующих изменений в договор купли-продажи вертолета, установленный пунктами 8.1, 8.3, 8.4 Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И, что свидетельствует о наличии в действиях организации состава административного правонарушения, предусмотренного частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ. Убытие руководителя организации в командировку, нахождение его в отпуске или в состоянии временной нетрудоспособности не освобождают юридическое лицо от исполнения публично-правовых обязанностей. На период своего отсутствия единоличный исполнительный орган юридического лица имеет возможность и обязан организовать надлежащую работу юридического лица, в том числе возложить исполнение своих обязанностей на иное лицо. Ссылка на решения районного суда, которыми отменены постановления таможни о привлечении к административной ответственности по части 6 статьи 15.25 КоАП РФ сотрудника организации ввиду отсутствия вины в действиях лица, отклонена судом, поскольку правовая квалификации судом общей юрисдикции обстоятельств совершения правонарушения, совершенного должностным лицом, не имеет обязательной силы для арбитражного суда. Апелляционный суд также не установил оснований для применения статьи 1.7 КоАП РФ, поскольку Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И вступает в силу с 01.03.2018.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Переоформление паспорта сделки

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
"Постатейный комментарий к Кодексу РФ об административных правонарушениях. Часть первая"
(том 1)
(под общ. ред. Л.В. Чистяковой)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2019)
Правовая позиция о том, что началом течения срока давности привлечения к административной ответственности за несвоевременное представление в уполномоченный банк документов и информации, которые необходимы для переоформления паспорта сделки, является день, следующий за последним днем периода, предоставленного уполномоченным органом для исполнения соответствующей обязанности, даже если следующий день является нерабочим (праздничным), содержится в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 26.12.2017 N 305-АД17-13725 по делу N А40-28326/2017.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Паспорт сделки: Закон сильнее валютной Инструкции
(Мошкович М.Г.)
("Главная книга", 2018, N 9)
На момент внесения изменений в ЕГРЮЛ у компании был открыт паспорт сделки к контракту с кипрским партнером, в котором она значилась как ЗАО. А по действовавшей тогда валютной Инструкции изменение любых сведений о резиденте, которые внесли в паспорт, обязывало его обратиться в банк с заявлением о переоформлении паспорта сделки. К слову, сообщать об изменении сведений о резиденте нужно и сейчас <4>.

Нормативные акты: Переоформление паспорта сделки

"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2018)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 28.03.2018)
По мнению таможенного органа, срок представления в уполномоченный банк документов, необходимых для переоформления паспорта сделки, согласно положениям пп. 8.1 - 8.4 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" - не позднее 28 января 2016 г. включительно. Между тем документы в уполномоченный банк обществом представлены не были, паспорт сделки не переоформлен.