Перечисление подотчетных сумм на зарплатную карту
Подборка наиболее важных документов по запросу Перечисление подотчетных сумм на зарплатную карту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 16.11.2023 N 07АП-8487/2023 по делу N А67-688/2023
Требование: О взыскании убытков.
Решение: Требование удовлетворено в части.Более того, получателями платежей с назначением платежей "подотчет на хозрасходы без НДС" являлись граждане, которым ранее клиент денежные средства никогда не переводил; все операции были совершены на одну сумму - 30 000 рублей, при этом одновременно совершалось несколько платежей с одной и той же суммой на счет одного и того же получателя с одинаковым назначением платежа; счета получателей находились в отделениях банков, расположенных в Москве, Санкт-Петербурге, Самаре, в то время как ранее операции по перечислению средств "подотчет на хозрасчета" осуществлялись истцом только на зарплатные карты, что также свидетельствует о том, что произведенные платежи имели признаки подозрительности, и являлись не характерными для типичных банковских операций клиента.
Требование: О взыскании убытков.
Решение: Требование удовлетворено в части.Более того, получателями платежей с назначением платежей "подотчет на хозрасходы без НДС" являлись граждане, которым ранее клиент денежные средства никогда не переводил; все операции были совершены на одну сумму - 30 000 рублей, при этом одновременно совершалось несколько платежей с одной и той же суммой на счет одного и того же получателя с одинаковым назначением платежа; счета получателей находились в отделениях банков, расположенных в Москве, Санкт-Петербурге, Самаре, в то время как ранее операции по перечислению средств "подотчет на хозрасчета" осуществлялись истцом только на зарплатные карты, что также свидетельствует о том, что произведенные платежи имели признаки подозрительности, и являлись не характерными для типичных банковских операций клиента.
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 02.03.2021 N 17АП-15688/2020-ГК по делу N А60-13555/2020
Требование: О взыскании убытков.
Решение: Требование удовлетворено.Оценив и исследовав представленные в материалы дела доказательства по правилам ст. 71 АПК РФ, а именно, выписку с банковского счета общества; приказы о перечислении денежных средств под отчет на зарплатную карту Гудкова И.С., акт инвентаризации, расписку Гудкова И.С., согласно которой последний обязался вернуть денежные средства в срок до 01.08.2020, суд обоснованно пришел к выводу о доказанности факта получения ответчиком денежных средств в размере 1 279 779 руб. 64 коп.
Требование: О взыскании убытков.
Решение: Требование удовлетворено.Оценив и исследовав представленные в материалы дела доказательства по правилам ст. 71 АПК РФ, а именно, выписку с банковского счета общества; приказы о перечислении денежных средств под отчет на зарплатную карту Гудкова И.С., акт инвентаризации, расписку Гудкова И.С., согласно которой последний обязался вернуть денежные средства в срок до 01.08.2020, суд обоснованно пришел к выводу о доказанности факта получения ответчиком денежных средств в размере 1 279 779 руб. 64 коп.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по кадровым вопросам. Служебные командировкиВправе ли работодатель перечислить работнику подотчетные суммы командировочных расходов на зарплатную банковскую карту?
Статья: Карты. Деньги. Подотчет
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 1)Есть риск, что инспекторы квалифицируют перечисление подотчетных средств на карту сотрудника как выдачу ему зарплаты. Результат - доначисления с пенями и штрафами. Взять хотя бы Постановление ФАС Северо-Западного округа от 11.02.2008 N А52-174/2007. Компания в проверяемом периоде произвела ряд перечислений на зарплатную карту работника. Контролеры выявили, что на эти операции нет документов, подтверждающих выдачу денег под отчет. Значит, данные суммы не что иное, как зарплата.
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 1)Есть риск, что инспекторы квалифицируют перечисление подотчетных средств на карту сотрудника как выдачу ему зарплаты. Результат - доначисления с пенями и штрафами. Взять хотя бы Постановление ФАС Северо-Западного округа от 11.02.2008 N А52-174/2007. Компания в проверяемом периоде произвела ряд перечислений на зарплатную карту работника. Контролеры выявили, что на эти операции нет документов, подтверждающих выдачу денег под отчет. Значит, данные суммы не что иное, как зарплата.
Нормативные акты
Постановление Правления ПФ РФ от 30.12.2022 N 415п
"Об утверждении Порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации"- с перечислением в подотчет либо с оплатой возмещения перерасхода по авансовому отчету денежных средств на личную или зарплатную карту работника организации;
"Об утверждении Порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации"- с перечислением в подотчет либо с оплатой возмещения перерасхода по авансовому отчету денежных средств на личную или зарплатную карту работника организации;
<Письмо> Минфина России от 21.07.2017 N 09-01-07/46781
<О возможности перечисления денежных средств, выдаваемых под отчет, на банковские карты>Министерство финансов Российской Федерации рассмотрело обращение о возможности перечисления денежных средств, выдаваемых под отчет, на банковские "зарплатные" карты сотрудников организаций в целях осуществления оплаты денежных обязательств, связанных с приобретением материальных запасов, в том числе горюче-смазочных материалов и сообщает.
<О возможности перечисления денежных средств, выдаваемых под отчет, на банковские карты>Министерство финансов Российской Федерации рассмотрело обращение о возможности перечисления денежных средств, выдаваемых под отчет, на банковские "зарплатные" карты сотрудников организаций в целях осуществления оплаты денежных обязательств, связанных с приобретением материальных запасов, в том числе горюче-смазочных материалов и сообщает.