Перечисление на карту ИП
Подборка наиболее важных документов по запросу Перечисление на карту ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 28.02.2023 N 88-5786/2023
Категория спора: Подряд.
Требования заказчика: 1) О взыскании неустойки; 2) О взыскании предоплаты по договору.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчик нарушил условия договора, в указанный срок не выполнил ремонт в квартире и фактически отказался от исполнения договора.
Решение: 1) Дело направлено на новое рассмотрение; 2) Дело направлено на новое рассмотрение.Как установлено судом, истец перечислил на банковскую карту ИП Х.Д.А. 110 000 руб., но в связи с тем, что карта Сбербанка Х.Д.А. оказалась, заблокирована и вывод средств был не возможен, истец дополнительно снял из банкомата 110 000 руб. и передал эту сумму ИП Х.Д.А. для производства ремонтно-отделочных работ.
Категория спора: Подряд.
Требования заказчика: 1) О взыскании неустойки; 2) О взыскании предоплаты по договору.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчик нарушил условия договора, в указанный срок не выполнил ремонт в квартире и фактически отказался от исполнения договора.
Решение: 1) Дело направлено на новое рассмотрение; 2) Дело направлено на новое рассмотрение.Как установлено судом, истец перечислил на банковскую карту ИП Х.Д.А. 110 000 руб., но в связи с тем, что карта Сбербанка Х.Д.А. оказалась, заблокирована и вывод средств был не возможен, истец дополнительно снял из банкомата 110 000 руб. и передал эту сумму ИП Х.Д.А. для производства ремонтно-отделочных работ.
Определение Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 12.01.2023 по делу N 88-1060/2023
Категория спора: Защита прав и интересов работника.
Требования работника: 1) Об установлении факта трудовых отношений; 2) О взыскании задолженности по заработной плате; 3) О взыскании компенсации морального вреда; 4) Об изменении формулировки увольнения.
Обстоятельства: Трудовые отношения между сторонами не оформлены надлежащим образом.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано; 3) Отказано; 4) Отказано.Доводы кассационной жалобы об отсутствии перечисления на карту С. денежных средств по оплате заработной платы от ИП Т.Г., не могут являться основанием для отмены принятого апелляционного определения, поскольку стороны согласились с тем, что перечисления от Т.Э. на карту истца производились в счет погашения задолженности по заработной плате, вместо ИП Т.Г.
Категория спора: Защита прав и интересов работника.
Требования работника: 1) Об установлении факта трудовых отношений; 2) О взыскании задолженности по заработной плате; 3) О взыскании компенсации морального вреда; 4) Об изменении формулировки увольнения.
Обстоятельства: Трудовые отношения между сторонами не оформлены надлежащим образом.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано; 3) Отказано; 4) Отказано.Доводы кассационной жалобы об отсутствии перечисления на карту С. денежных средств по оплате заработной платы от ИП Т.Г., не могут являться основанием для отмены принятого апелляционного определения, поскольку стороны согласились с тем, что перечисления от Т.Э. на карту истца производились в счет погашения задолженности по заработной плате, вместо ИП Т.Г.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: О перечислении подотчетных сумм на личную карту работника
(Казанцева Е.П.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 2)Несмотря на указанные обстоятельства, чиновники не возражают (см. совместное Письмо Минфина России N 02-03-10/37209, Казначейства России N 42-7.4-05/5.2-554 от 10.09.2013) против перечисления работодателем-организацией (ИП) на карты сотрудников подотчетных денег для операций, связанных:
(Казанцева Е.П.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 2)Несмотря на указанные обстоятельства, чиновники не возражают (см. совместное Письмо Минфина России N 02-03-10/37209, Казначейства России N 42-7.4-05/5.2-554 от 10.09.2013) против перечисления работодателем-организацией (ИП) на карты сотрудников подотчетных денег для операций, связанных:
Вопрос: Подотчетное лицо для покупки дорогостоящего телефона получило переводом на карту сумму, превышающую 100 тыс. руб., обналичило ее и расплатилось. Повлечет ли это нарушение лимита расчета наличными и могут ли организацию оштрафовать?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)В соответствии с пп. 6.3 п. 6 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" под подотчетным лицом следует понимать работника, получившего наличные деньги под отчет на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)В соответствии с пп. 6.3 п. 6 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" под подотчетным лицом следует понимать работника, получившего наличные деньги под отчет на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя.
Нормативные акты
Положение Банка России от 24.12.2004 N 266-П
(ред. от 28.09.2020)
"Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431)2.6. Клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета юридического лица, индивидуального предпринимателя, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета. При совершении указанных в настоящем пункте операций валюта, полученная кредитной организацией - эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента - юридического лица, индивидуального предпринимателя. Клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели с использованием предоплаченных карт могут осуществлять переводы электронных денежных средств в валюте, отличной от валюты остатка электронных денежных средств.
(ред. от 28.09.2020)
"Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431)2.6. Клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета юридического лица, индивидуального предпринимателя, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета. При совершении указанных в настоящем пункте операций валюта, полученная кредитной организацией - эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента - юридического лица, индивидуального предпринимателя. Клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели с использованием предоплаченных карт могут осуществлять переводы электронных денежных средств в валюте, отличной от валюты остатка электронных денежных средств.
Справочная информация: "Правовой календарь на I квартал 2024 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Кроме того, вкладчик в целях получения выплаты возмещения вправе вместо реквизитов банковского счета предоставить реквизиты национального платежного инструмента, с использованием которого осуществляются операции по банковскому счету. В этом случае АСВ производит выплаты в рамках национальной системы платежных карт.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Кроме того, вкладчик в целях получения выплаты возмещения вправе вместо реквизитов банковского счета предоставить реквизиты национального платежного инструмента, с использованием которого осуществляются операции по банковскому счету. В этом случае АСВ производит выплаты в рамках национальной системы платежных карт.