Перечисление на карту ИП
Подборка наиболее важных документов по запросу Перечисление на карту ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 28.03.2024 N 88-9205/2024
Категория спора: Подряд.
Требования подрядчика: О взыскании задолженности.
Обстоятельства: Истец ссылался на неисполнение заказчиком обязательства по оплате выполненных подрядчиком строительных работ.
Решение: Удовлетворено в части.Уменьшая размер взысканных с ответчика сумм, суд апелляционной инстанции принял во внимание, что актов сверки, из которых бы усматривалось исполнение ответчиком обязательств в полном объеме, материалы дела не содержат. Представленные платежи с карт третьих лиц в качестве доказательств исполнения также приняты быть не могут, так как не содержат назначений платежа, поручений об исполнении третьими лицами и сведений о принятии такого исполнения. Вместе с тем, истец признал, что им получены денежные средства в размере 3500 рублей, перечисленные на карту, и 143125 рублей, оплаченные ИП Г. за материалы, которые вошли в итоговую сумму взыскания, и данная сумма, признанная Ш., в размере 146625 рублей подлежит исключению из взыскания, ввиду чего размер подлежащей взысканию государственной пошлины также должен быть уменьшен.
Категория спора: Подряд.
Требования подрядчика: О взыскании задолженности.
Обстоятельства: Истец ссылался на неисполнение заказчиком обязательства по оплате выполненных подрядчиком строительных работ.
Решение: Удовлетворено в части.Уменьшая размер взысканных с ответчика сумм, суд апелляционной инстанции принял во внимание, что актов сверки, из которых бы усматривалось исполнение ответчиком обязательств в полном объеме, материалы дела не содержат. Представленные платежи с карт третьих лиц в качестве доказательств исполнения также приняты быть не могут, так как не содержат назначений платежа, поручений об исполнении третьими лицами и сведений о принятии такого исполнения. Вместе с тем, истец признал, что им получены денежные средства в размере 3500 рублей, перечисленные на карту, и 143125 рублей, оплаченные ИП Г. за материалы, которые вошли в итоговую сумму взыскания, и данная сумма, признанная Ш., в размере 146625 рублей подлежит исключению из взыскания, ввиду чего размер подлежащей взысканию государственной пошлины также должен быть уменьшен.
Определение Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 28.02.2023 N 88-5786/2023
Категория спора: Подряд.
Требования заказчика: 1) О взыскании неустойки; 2) О взыскании предоплаты по договору.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчик нарушил условия договора, в указанный срок не выполнил ремонт в квартире и фактически отказался от исполнения договора.
Решение: 1) Дело направлено на новое рассмотрение; 2) Дело направлено на новое рассмотрение.Как установлено судом, истец перечислил на банковскую карту ИП Х.Д.А. 110 000 руб., но в связи с тем, что карта Сбербанка Х.Д.А. оказалась, заблокирована и вывод средств был не возможен, истец дополнительно снял из банкомата 110 000 руб. и передал эту сумму ИП Х.Д.А. для производства ремонтно-отделочных работ.
Категория спора: Подряд.
Требования заказчика: 1) О взыскании неустойки; 2) О взыскании предоплаты по договору.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчик нарушил условия договора, в указанный срок не выполнил ремонт в квартире и фактически отказался от исполнения договора.
Решение: 1) Дело направлено на новое рассмотрение; 2) Дело направлено на новое рассмотрение.Как установлено судом, истец перечислил на банковскую карту ИП Х.Д.А. 110 000 руб., но в связи с тем, что карта Сбербанка Х.Д.А. оказалась, заблокирована и вывод средств был не возможен, истец дополнительно снял из банкомата 110 000 руб. и передал эту сумму ИП Х.Д.А. для производства ремонтно-отделочных работ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: О перечислении подотчетных сумм на личную карту работника
(Казанцева Е.П.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 2)Несмотря на указанные обстоятельства, чиновники не возражают (см. совместное Письмо Минфина России N 02-03-10/37209, Казначейства России N 42-7.4-05/5.2-554 от 10.09.2013) против перечисления работодателем-организацией (ИП) на карты сотрудников подотчетных денег для операций, связанных:
(Казанцева Е.П.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 2)Несмотря на указанные обстоятельства, чиновники не возражают (см. совместное Письмо Минфина России N 02-03-10/37209, Казначейства России N 42-7.4-05/5.2-554 от 10.09.2013) против перечисления работодателем-организацией (ИП) на карты сотрудников подотчетных денег для операций, связанных:
"Квалификация хищений, совершаемых с использованием информационных технологий: монография"
(Ушаков Р.М.)
("Юстицинформ", 2023)Растрата считается оконченным преступлением с момента, когда начинается противоправное издержание вверенного лицу имущества, примерами чего служат израсходование или отчуждение безналичных денежных средств. Иллюстрацией тому служит пример из практики Верхнекетского районного суда Томской области, согласно приговору которого гражданин Ф. привлечен к уголовной ответственности по ч. 2 ст. 160 УК РФ (растрата - хищение чужого имущества, вверенного лицу, с причинением значительного ущерба). Преступление совершено при следующих обстоятельствах. Ф. работал у ИП Г. в одной бригаде с гражданами В. и Б. ИП должен был перечислять заработную плату работников на банковскую карту, однако ни у одного из работников не было карты. В этой связи Ф. предложил перечислять заработные платы всех троих работников на банковскую карту, которую Ф. взял у М. После очередного перечисления ИП Г. заработной платы всем работникам на карту М., находившуюся в пользовании Ф., последний, реализуя преступный умысел на хищение вверенного ему чужого имущества, по поступлении безналичных денежных средств В. и Б. средства им не отдал, снял всю сумму и потратил по собственному усмотрению в личных целях.
(Ушаков Р.М.)
("Юстицинформ", 2023)Растрата считается оконченным преступлением с момента, когда начинается противоправное издержание вверенного лицу имущества, примерами чего служат израсходование или отчуждение безналичных денежных средств. Иллюстрацией тому служит пример из практики Верхнекетского районного суда Томской области, согласно приговору которого гражданин Ф. привлечен к уголовной ответственности по ч. 2 ст. 160 УК РФ (растрата - хищение чужого имущества, вверенного лицу, с причинением значительного ущерба). Преступление совершено при следующих обстоятельствах. Ф. работал у ИП Г. в одной бригаде с гражданами В. и Б. ИП должен был перечислять заработную плату работников на банковскую карту, однако ни у одного из работников не было карты. В этой связи Ф. предложил перечислять заработные платы всех троих работников на банковскую карту, которую Ф. взял у М. После очередного перечисления ИП Г. заработной платы всем работникам на карту М., находившуюся в пользовании Ф., последний, реализуя преступный умысел на хищение вверенного ему чужого имущества, по поступлении безналичных денежных средств В. и Б. средства им не отдал, снял всю сумму и потратил по собственному усмотрению в личных целях.
Нормативные акты
Положение Банка России от 24.12.2004 N 266-П
(ред. от 28.09.2020)
"Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431)2.6. Клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета юридического лица, индивидуального предпринимателя, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета. При совершении указанных в настоящем пункте операций валюта, полученная кредитной организацией - эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента - юридического лица, индивидуального предпринимателя. Клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели с использованием предоплаченных карт могут осуществлять переводы электронных денежных средств в валюте, отличной от валюты остатка электронных денежных средств.
(ред. от 28.09.2020)
"Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431)2.6. Клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета юридического лица, индивидуального предпринимателя, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета. При совершении указанных в настоящем пункте операций валюта, полученная кредитной организацией - эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента - юридического лица, индивидуального предпринимателя. Клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели с использованием предоплаченных карт могут осуществлять переводы электронных денежных средств в валюте, отличной от валюты остатка электронных денежных средств.
Справочная информация: "Правовой календарь на I квартал 2024 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Кроме того, вкладчик в целях получения выплаты возмещения вправе вместо реквизитов банковского счета предоставить реквизиты национального платежного инструмента, с использованием которого осуществляются операции по банковскому счету. В этом случае АСВ производит выплаты в рамках национальной системы платежных карт.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Кроме того, вкладчик в целях получения выплаты возмещения вправе вместо реквизитов банковского счета предоставить реквизиты национального платежного инструмента, с использованием которого осуществляются операции по банковскому счету. В этом случае АСВ производит выплаты в рамках национальной системы платежных карт.