Оплата наличными более 100 000
Подборка наиболее важных документов по запросу Оплата наличными более 100 000 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.10.2022 N 17АП-4162/2021(3)-АК по делу N А50-36696/2018
Требование: Об отмене определения об удовлетворении заявления финансового управляющего должника о признании недействительными договоров купли-продажи земельного участка.
Решение: Определение оставлено без изменения.Вместе с тем, указанное перечисление денежных средств не корреспондирует с пунктом 3 договора от 01.02.2019, а также противоречит имеющейся на договоре расписке Артюхова Э.С. о получении от Тарсуковой Галиной Геннадьевной 100 000 руб. наличными. Более того, вызывает сомнение необходимость оплаты безналичным путем между двумя физическими лицами суммы 100 000 руб.
Требование: Об отмене определения об удовлетворении заявления финансового управляющего должника о признании недействительными договоров купли-продажи земельного участка.
Решение: Определение оставлено без изменения.Вместе с тем, указанное перечисление денежных средств не корреспондирует с пунктом 3 договора от 01.02.2019, а также противоречит имеющейся на договоре расписке Артюхова Э.С. о получении от Тарсуковой Галиной Геннадьевной 100 000 руб. наличными. Более того, вызывает сомнение необходимость оплаты безналичным путем между двумя физическими лицами суммы 100 000 руб.
Постановление Двадцать первого арбитражного апелляционного суда от 05.06.2023 N 21АП-1212/2022 по делу N А84-5676/2021
Требование: Об отмене определения о частичном удовлетворении заявления о взыскании судебных расходов.
Решение: Определение оставлено без изменения.Доводы апелляционной жалобы о том, что квитанции к приходному ордеру от 24.08.2021 N 27, от 06.04.2022 N 165, от 14.09.2022 N 40, от 10.10.2022 N 46 не могут приниматься в качестве доказательства оплаты услуг представителя, поскольку лимит расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами в рамках одного договора составляет не более 100 000 рублей, подлежат отклонению, поскольку осуществление лицами расчетов наличными денежными средствами с превышением установленных для юридических лиц пределов не свидетельствует о недоказанности факта получения денежных средств, следовательно, применительно к обстоятельствам данного дела не имеет правового значения.
Требование: Об отмене определения о частичном удовлетворении заявления о взыскании судебных расходов.
Решение: Определение оставлено без изменения.Доводы апелляционной жалобы о том, что квитанции к приходному ордеру от 24.08.2021 N 27, от 06.04.2022 N 165, от 14.09.2022 N 40, от 10.10.2022 N 46 не могут приниматься в качестве доказательства оплаты услуг представителя, поскольку лимит расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами в рамках одного договора составляет не более 100 000 рублей, подлежат отклонению, поскольку осуществление лицами расчетов наличными денежными средствами с превышением установленных для юридических лиц пределов не свидетельствует о недоказанности факта получения денежных средств, следовательно, применительно к обстоятельствам данного дела не имеет правового значения.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по договорной работе. Поставка. Рекомендации по заключению договораПравило о предельном размере наличных расчетов может быть применено к ситуации, когда стороны в один день заключают несколько договоров поставки и в тот же день производят оплату по ним наличными средствами в сумме свыше 100 000 руб. В данном случае суд может указать, что формальное подписание нескольких договоров не свидетельствует о действительной воле сторон на заключение и исполнение самостоятельных соглашений. Фактически стороны осуществили одну сделку на сумму, превышающую установленный предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, что является основанием для привлечения к административной ответственности по ст. 15.1 КоАП РФ (см. Постановление ФАС Поволжского округа от 03.12.2008 по делу N А72-3587/2008).
Тематический выпуск: Сложные операции и сделки: бухгалтерский учет, документооборот, применение ККТ
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2021, N 11)Вопрос: Является ли нарушением оплата наличными свыше 100 тыс. руб. услуг гостиницы, принадлежащей индивидуальному предпринимателю?
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2021, N 11)Вопрос: Является ли нарушением оплата наличными свыше 100 тыс. руб. услуг гостиницы, принадлежащей индивидуальному предпринимателю?
Нормативные акты
Справочная информация: "Расчет наличными деньгами в Российской Федерации"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)выдача займов, возврат привлеченных займов, уплата процентов и (или) неустоек (штрафов, пени) по привлеченным займам, выплата сумм паенакоплений (пая) кредитным потребительским кооперативом, сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом участникам наличных расчетов
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)выдача займов, возврат привлеченных займов, уплата процентов и (или) неустоек (штрафов, пени) по привлеченным займам, выплата сумм паенакоплений (пая) кредитным потребительским кооперативом, сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом участникам наличных расчетов
"Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к операциям клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, получающих наличные денежные средства с использованием корпоративных карт"
(утв. Банком России 21.07.2017 N 19-МР)Данное обстоятельство, по мнению Банка России, является следствием формального отношения кредитных организаций к реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при обслуживании корпоративных карт, в частности, недооценки кредитными организациями рисков совершения клиентами - юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, связанных со снятием ими наличных денежных средств с использованием корпоративных карт, а также игнорирования кредитными организациями рекомендованного абзацем девятым пункта 2.5 Положения Банка России от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" (далее - Положение Банка России N 266-П) к установлению для клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей максимального размера суммы наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, которая может быть получена с использованием корпоративных карт в течение одного операционного дня (не более 100 тыс. рублей).
(утв. Банком России 21.07.2017 N 19-МР)Данное обстоятельство, по мнению Банка России, является следствием формального отношения кредитных организаций к реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при обслуживании корпоративных карт, в частности, недооценки кредитными организациями рисков совершения клиентами - юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, связанных со снятием ими наличных денежных средств с использованием корпоративных карт, а также игнорирования кредитными организациями рекомендованного абзацем девятым пункта 2.5 Положения Банка России от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" (далее - Положение Банка России N 266-П) к установлению для клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей максимального размера суммы наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, которая может быть получена с использованием корпоративных карт в течение одного операционного дня (не более 100 тыс. рублей).