Обналичивание через ип
Подборка наиболее важных документов по запросу Обналичивание через ип (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, при исполнении договоров с контрагентом имели место нарушения их условий: несоответствие ассортимента, порядка оплаты товара и его доставки, которые носили систематический характер, при этом какие-либо претензии и санкции со стороны налогоплательщика отсутствовали. Контрагентами по книгам покупок и продаж поставщика являются "транзитные" организации и ИП, обналичивающие денежные средства. Как следует из показаний водителей, менеджера контрагента, доставка товара осуществлялась напрямую от реального поставщика на склад налогоплательщика.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, при исполнении договоров с контрагентом имели место нарушения их условий: несоответствие ассортимента, порядка оплаты товара и его доставки, которые носили систематический характер, при этом какие-либо претензии и санкции со стороны налогоплательщика отсутствовали. Контрагентами по книгам покупок и продаж поставщика являются "транзитные" организации и ИП, обналичивающие денежные средства. Как следует из показаний водителей, менеджера контрагента, доставка товара осуществлялась напрямую от реального поставщика на склад налогоплательщика.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 252 "Расходы. Группировка расходов" главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Частично денежные средства, полученные ИП, в дальнейшем фактически обналичены, то есть выбыли из легального оборота, и эти суммы правомерно исключены налоговым органом из состава расходов.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Частично денежные средства, полученные ИП, в дальнейшем фактически обналичены, то есть выбыли из легального оборота, и эти суммы правомерно исключены налоговым органом из состава расходов.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Процессуальные аспекты возбуждения уголовных дел по ст. 199.2 УК РФ с учетом введения ч. 1.3 ст. 140 УПК РФ
(Горобец Д.Г.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 4)Также однозначно оценивается направление в банковскую организацию поддельных исполнительных документов, комиссии по трудовым спорам или алиментных платежей по несуществующим исполнительным производствам с последующим обналичиванием через счета работников посредством внесения в кассу организации излишне перечисленных выплат (заработной платы и алиментов).
(Горобец Д.Г.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 4)Также однозначно оценивается направление в банковскую организацию поддельных исполнительных документов, комиссии по трудовым спорам или алиментных платежей по несуществующим исполнительным производствам с последующим обналичиванием через счета работников посредством внесения в кассу организации излишне перечисленных выплат (заработной платы и алиментов).
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2024 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, при исполнении договоров с контрагентом имели место нарушения их условий: несоответствие ассортимента, порядка оплаты товара и его доставки, которые носили систематический характер, при этом какие-либо претензии и санкции со стороны налогоплательщика отсутствовали. Контрагентами по книгам покупок и продаж поставщика являются "транзитные" организации и ИП, обналичивающие денежные средства. Как следует из показаний водителей, менеджера контрагента, доставка товара осуществлялась напрямую от реального поставщика на склад налогоплательщика.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, при исполнении договоров с контрагентом имели место нарушения их условий: несоответствие ассортимента, порядка оплаты товара и его доставки, которые носили систематический характер, при этом какие-либо претензии и санкции со стороны налогоплательщика отсутствовали. Контрагентами по книгам покупок и продаж поставщика являются "транзитные" организации и ИП, обналичивающие денежные средства. Как следует из показаний водителей, менеджера контрагента, доставка товара осуществлялась напрямую от реального поставщика на склад налогоплательщика.