Незаконные валютные операции КОАП
Подборка наиболее важных документов по запросу Незаконные валютные операции КОАП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 14 "Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, влечет административную ответственность, предусмотренную ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ."
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 1.7 "Действие законодательства об административных правонарушениях во времени" КоАП РФ"Вместе с тем, санкция части 1 статьи 15.25 КоАП РФ предусматривает наказание в виде административного штрафа в размере от 75 до 100 процентов суммы незаконной валютной операции - как для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, так и для юридических лиц, то есть для указанных категорий нарушителей установлена одинаковая ответственность (в отличие от ответственности должностного лица, для которого установлена ответственность в виде штрафа в фиксированном размере), и, как следствие, положения части 2 статьи 1.7, статьи 4.1.2 КоАП РФ в рассматриваемом случае не подлежат применению."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2021, N 6)Необходимо учесть, что срок давности привлечения к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ составляет два года с момента совершения незаконной валютной операции (ст. 4.5 КоАП РФ).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2021, N 6)Необходимо учесть, что срок давности привлечения к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ составляет два года с момента совершения незаконной валютной операции (ст. 4.5 КоАП РФ).
Последние изменения: Административная ответственность единоличного исполнительного органа юридического лица
(КонсультантПлюс, 2024)изменен размер штрафа за незаконные валютные операции, расчеты помимо счетов в уполномоченных банках, счетов (вкладов) в иностранных банках или проведение валютных расчетов за счет средств в иностранных банках в случаях, не предусмотренных валютным законодательством. Штраф может быть наложен в размере от 20 тыс. до 30 тыс. руб. Ранее штраф налагался в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ);
(КонсультантПлюс, 2024)изменен размер штрафа за незаконные валютные операции, расчеты помимо счетов в уполномоченных банках, счетов (вкладов) в иностранных банках или проведение валютных расчетов за счет средств в иностранных банках в случаях, не предусмотренных валютным законодательством. Штраф может быть наложен в размере от 20 тыс. до 30 тыс. руб. Ранее штраф налагался в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ);
Нормативные акты
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 25.12.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 05.01.2024)2) сумме неуплаченных и подлежащих уплате на момент окончания или пресечения административного правонарушения налогов, сборов или таможенных пошлин, либо сумме незаконной валютной операции, либо сумме денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, либо сумме средств, зачисленных на электронное средство платежа, предоставленное иностранным поставщиком платежных услуг, за отчетный период, либо сумме денежных средств, не зачисленных в установленный срок на счета в уполномоченных банках, либо сумме денежных средств, кратной размеру ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, либо сумме денежных средств, не возвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию, либо сумме денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента, либо сумме денежных средств, стоимости ценных бумаг, иного имущества или стоимости услуг имущественного характера, незаконно переданных или оказанных от имени юридического лица, либо сумме неуплаченного административного штрафа, либо сумме расчета без применения контрольно-кассовой техники;
(ред. от 25.12.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 05.01.2024)2) сумме неуплаченных и подлежащих уплате на момент окончания или пресечения административного правонарушения налогов, сборов или таможенных пошлин, либо сумме незаконной валютной операции, либо сумме денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, либо сумме средств, зачисленных на электронное средство платежа, предоставленное иностранным поставщиком платежных услуг, за отчетный период, либо сумме денежных средств, не зачисленных в установленный срок на счета в уполномоченных банках, либо сумме денежных средств, кратной размеру ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, либо сумме денежных средств, не возвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию, либо сумме денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента, либо сумме денежных средств, стоимости ценных бумаг, иного имущества или стоимости услуг имущественного характера, незаконно переданных или оказанных от имени юридического лица, либо сумме неуплаченного административного штрафа, либо сумме расчета без применения контрольно-кассовой техники;
Обзор: "Как юристу работать с учетом антикризисных мер"
(КонсультантПлюс, 2024)Смягчена ответственность за нарушение валютного законодательства. В частности, для ИП и юрлиц снижен размер штрафа за осуществление незаконных валютных операций (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).
(КонсультантПлюс, 2024)Смягчена ответственность за нарушение валютного законодательства. В частности, для ИП и юрлиц снижен размер штрафа за осуществление незаконных валютных операций (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).