Книга покупок графа 11 и 12
Подборка наиболее важных документов по запросу Книга покупок графа 11 и 12 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как заказчику оформить счета-фактуры по посредническому договору и исчислить НДС, в том числе по услугам посредника
(КонсультантПлюс, 2024)Счет-фактуру на аванс регистрируйте в книге покупок за тот квартал, в котором вы начислили НДС с отгрузки. Регистрировать его нужно так же, как и любой другой счет-фактуру при зачете НДС с аванса. В графах 11 и 12 книги покупок укажите название, ИНН и КПП своего посредника.
(КонсультантПлюс, 2024)Счет-фактуру на аванс регистрируйте в книге покупок за тот квартал, в котором вы начислили НДС с отгрузки. Регистрировать его нужно так же, как и любой другой счет-фактуру при зачете НДС с аванса. В графах 11 и 12 книги покупок укажите название, ИНН и КПП своего посредника.
Готовое решение: Счет-фактура у принципала по агентскому договору
(КонсультантПлюс, 2024)Счет-фактуру на аванс регистрируйте в книге покупок за тот квартал, в котором вы начислили НДС с отгрузки. Регистрировать его нужно так же, как и любой другой счет-фактуру при зачете НДС с аванса. В графах 11 и 12 книги покупок укажите название, ИНН и КПП своего агента.
(КонсультантПлюс, 2024)Счет-фактуру на аванс регистрируйте в книге покупок за тот квартал, в котором вы начислили НДС с отгрузки. Регистрировать его нужно так же, как и любой другой счет-фактуру при зачете НДС с аванса. В графах 11 и 12 книги покупок укажите название, ИНН и КПП своего агента.
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137
(ред. от 02.04.2021)
"О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"п) в графе 12 - идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на учет посредника, указанного в графе 11 книги покупок;
(ред. от 02.04.2021)
"О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"п) в графе 12 - идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на учет посредника, указанного в графе 11 книги покупок;
<Письмо> ФНС России от 04.04.2024 N СД-4-3/3936@
"О налоге на добавленную стоимость"В этом случае книга покупок заполняется с учетом следующих особенностей: в графе 2 указывается код вида операции 46; в графе 3 - номер и дата регистрации Заявления в налоговом органе с отметкой налогового органа об уплате налога (из раздела 2 Заявления, ранее представленного в налоговый орган комиссионером (поверенным, агентом); в графах 11 и 12 - соответственно наименование и ИНН/КПП комиссионера (поверенного, агента); в графе 14 - налоговая база, отраженная в графе 15 раздела 1 Заявления, в части стоимости товаров, относящихся к конкретному налогоплательщику - покупателю (комитенту, доверителю или принципалу); в графе 15 - сумма НДС, принимаемая им к вычету в текущем налоговом периоде.
"О налоге на добавленную стоимость"В этом случае книга покупок заполняется с учетом следующих особенностей: в графе 2 указывается код вида операции 46; в графе 3 - номер и дата регистрации Заявления в налоговом органе с отметкой налогового органа об уплате налога (из раздела 2 Заявления, ранее представленного в налоговый орган комиссионером (поверенным, агентом); в графах 11 и 12 - соответственно наименование и ИНН/КПП комиссионера (поверенного, агента); в графе 14 - налоговая база, отраженная в графе 15 раздела 1 Заявления, в части стоимости товаров, относящихся к конкретному налогоплательщику - покупателю (комитенту, доверителю или принципалу); в графе 15 - сумма НДС, принимаемая им к вычету в текущем налоговом периоде.