Инструкция ОРМ
Подборка наиболее важных документов по запросу Инструкция ОРМ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 15 "Права органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность" Федерального закона "Об оперативно-розыскной деятельности""Утверждения защитника о том, что составление протоколов личного досмотра, досмотра вещей, находящихся при физическом лице, не предусмотрено ст. 6 Федерального закона "Об оперативно-розыскной деятельности" как оперативно-розыскное мероприятие, противоречит положениям указанного нормативно-правового акта, в том числе ст. 15, согласно которой органы, уполномоченные осуществлять оперативно-розыскную деятельность, вправе производить при их проведении изъятие документов, предметов, материалов.
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 94 "Выемка документов и предметов" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")В ходе обследования помещений налогоплательщика сотрудники УФСБ России изъяли документы и электронные носители информации, которые впоследствии передали в Управление ФНС России. Управление отказалось по ходатайству общества предоставить копии полученных документов и информации, указав, что данные действия не относятся к его полномочиям: обязанность предоставлять копии изъятых в ходе оперативно-разыскной деятельности документов возложена на должностное лицо органа, осуществляющего оперативно-разыскную деятельность. Общество обратилось в суд с заявлением о признании отказа Управления незаконным. По мнению общества, в отношении документов, изъятых сотрудниками УФСБ, но переданных впоследствии в налоговый орган, оно обладает правами, закрепленными в ст. 94 НК РФ, в том числе правом на получение копий. Суд отметил, что в данном случае имела место не выемка документов при проведении налоговой проверки, а их изъятие при проведении гласных оперативно-разыскных мероприятий, в связи с чем положения ст. 94 НК РФ неприменимы. Суд поддержал довод Управления о том, что в данном случае общество может получить копии документов в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 12.08.1995 N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности", и признал отказ Управления предоставить копии законным.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")В ходе обследования помещений налогоплательщика сотрудники УФСБ России изъяли документы и электронные носители информации, которые впоследствии передали в Управление ФНС России. Управление отказалось по ходатайству общества предоставить копии полученных документов и информации, указав, что данные действия не относятся к его полномочиям: обязанность предоставлять копии изъятых в ходе оперативно-разыскной деятельности документов возложена на должностное лицо органа, осуществляющего оперативно-разыскную деятельность. Общество обратилось в суд с заявлением о признании отказа Управления незаконным. По мнению общества, в отношении документов, изъятых сотрудниками УФСБ, но переданных впоследствии в налоговый орган, оно обладает правами, закрепленными в ст. 94 НК РФ, в том числе правом на получение копий. Суд отметил, что в данном случае имела место не выемка документов при проведении налоговой проверки, а их изъятие при проведении гласных оперативно-разыскных мероприятий, в связи с чем положения ст. 94 НК РФ неприменимы. Суд поддержал довод Управления о том, что в данном случае общество может получить копии документов в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 12.08.1995 N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности", и признал отказ Управления предоставить копии законным.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как взаимодействуют налоговые и правоохранительные органы при выявлении признаков налоговых преступлений
(КонсультантПлюс, 2024)если включает в план выездных проверок налогоплательщика, у которого предполагаются признаки налогового преступления, направляет информацию по нему органам внутренних дел для планирования оперативно-розыскных мероприятий (п. 5 Инструкции, утв. Приказом Генпрокуратуры России N 286, ФНС России ММВ-7-2/232@, МВД России, СК России от 08.06.2015);
(КонсультантПлюс, 2024)если включает в план выездных проверок налогоплательщика, у которого предполагаются признаки налогового преступления, направляет информацию по нему органам внутренних дел для планирования оперативно-розыскных мероприятий (п. 5 Инструкции, утв. Приказом Генпрокуратуры России N 286, ФНС России ММВ-7-2/232@, МВД России, СК России от 08.06.2015);
Статья: О проблеме проведения гласных оперативно-разыскных мероприятий при выявлении и раскрытии преступлений в сфере экономики
(Петров С.П.)
("Российский следователь", 2022, N 3)Говоря об основаниях проведения данного ОРМ, Инструкция разъясняет, что может быть таким основанием. Согласно разделу II это рапорт оперативного сотрудника, в котором (в числе прочего) должны быть изложены:
(Петров С.П.)
("Российский следователь", 2022, N 3)Говоря об основаниях проведения данного ОРМ, Инструкция разъясняет, что может быть таким основанием. Согласно разделу II это рапорт оперативного сотрудника, в котором (в числе прочего) должны быть изложены: