Фиктивная организация
Подборка наиболее важных документов по запросу Фиктивная организация (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, налогоплательщиком были заключены договоры поставки со спорными контрагентами. У последних были выявлены признаки фиктивных организаций (отсутствие по юридическому адресу, отсутствие работников и имущества, транзитный характер деятельности и др.).
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, налогоплательщиком были заключены договоры поставки со спорными контрагентами. У последних были выявлены признаки фиктивных организаций (отсутствие по юридическому адресу, отсутствие работников и имущества, транзитный характер деятельности и др.).
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Руководитель организации (ИП) привлекается к ответственности за незаконное получение кредита (ч. 1 ст. 176 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2024)для получения кредита (льготных условий) в банк или иную кредитную организацию представлены документы, содержащие ложные сведения об акционерах (участниках), имуществе организации, фиктивные гарантийные письма, поручительства и т.п.
(КонсультантПлюс, 2024)для получения кредита (льготных условий) в банк или иную кредитную организацию представлены документы, содержащие ложные сведения об акционерах (участниках), имуществе организации, фиктивные гарантийные письма, поручительства и т.п.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Совет директоров (наблюдательный совет) и исполнительные органы акционерного обществаПри рассмотрении судами первой и апелляционной инстанций настоящего требования конкурсного управляющего заинтересованное лицо (Чередниченко С.И.) не опровергло в порядке, предусмотренном законом, приведенные в постановлении о прекращении уголовного дела положения об умышленных действиях Чередниченко С.И. как директора Общества по подписанию фиктивных договоров, смет, актов приема-передачи выполненных работ (услуг) о якобы выполненных ремонтно-строительных работах для Общества другими организациями с целью придания документам, необходимым для исчисления и уплаты налогов, вида подлинных и введения в заблуждение сотрудников налоговых органов о фактической деятельности Общества, уменьшения доходов организации и увеличения ее расходов, при этом достоверно зная, что работы выполнялись силами сотрудников Общества. Налоговые декларации, содержащие заведомо ложные сведения, Чередниченко С.И. подписывал как руководитель Общества, после чего они представлялись в налоговый орган. В ходе оперативно-розыскных мероприятий было установлено, что денежные средства, зачисленные на счета ряда организаций-контрагентов Общества, в качестве оплаты за якобы оказанные услуги, обналичивались через личные банковские карточки физических лиц и по чекам фиктивных организаций.
Статья: Налоговые схемы в сдаче в аренду помещений - как ФНС пытается повысить сбор налогов? Анализ судов и споров
(Мариновская В.)
("Жилищное право", 2023, N 4)Схема налоговой: вменить организации тот факт,
(Мариновская В.)
("Жилищное право", 2023, N 4)Схема налоговой: вменить организации тот факт,
Нормативные акты
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ
(ред. от 25.12.2023)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 05.01.2024)2. В случае, если арбитражным судом установлено отсутствие признаков несостоятельности (банкротства) или установлен факт фиктивного банкротства, кредитная организация подлежит принудительной ликвидации в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности".
(ред. от 25.12.2023)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 05.01.2024)2. В случае, если арбитражным судом установлено отсутствие признаков несостоятельности (банкротства) или установлен факт фиктивного банкротства, кредитная организация подлежит принудительной ликвидации в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности".
"Обзор по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)Принимая во внимание установленные обстоятельства, суд пришел к выводу о том, что действия сторон были направлены на создание видимости гражданско-правового спора с целью создания фиктивной задолженности между организациями, и в последующем перед гражданином, а обращение в третейский суд имело своей целью подтверждение искусственно созданной задолженности для ее последующей легализации.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)Принимая во внимание установленные обстоятельства, суд пришел к выводу о том, что действия сторон были направлены на создание видимости гражданско-правового спора с целью создания фиктивной задолженности между организациями, и в последующем перед гражданином, а обращение в третейский суд имело своей целью подтверждение искусственно созданной задолженности для ее последующей легализации.