Банковский кредит проводки
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковский кредит проводки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Признание кредитного договора незаключенным
(КонсультантПлюс, 2024)Кредитный договор признается незаключенным в части, если часть суммы кредита перечислена заемщику неплатежеспособным банком путем проведения формальных банковских проводок, без реального зачисления денег на счет
(КонсультантПлюс, 2024)Кредитный договор признается незаключенным в части, если часть суммы кредита перечислена заемщику неплатежеспособным банком путем проведения формальных банковских проводок, без реального зачисления денег на счет
Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.07.2022 N 15АП-3380/2022 по делу N А32-11416/2018
Требование: Об отмене определения о признании сделки должника недействительной и применении последствий недействительности сделки.
Решение: Определение отменено частично.Кроме того, представленные ответчиком анализы счета 51, отчеты по проводкам, выписки о состоянии вкладов в Сбербанке и банке Кубань-кредит бесспорно не подтверждают финансовую возможность выдать займы наличными в размере 34 млн.руб., потому как в этих документах содержатся только движение денежных средств по счетам, как поступления денежных средств на счета (зачисления), так и их расходование (списание). В данном случае при исследовании сведений о бесспорной фактической финансовой возможности займодавца предоставить заемщику в заем крупную сумму денежных средств, могут свидетельствовать только сведения о денежных средствах, легализованных в установленном законом порядке (посредством предоставления налоговой отчетности, налоговых деклараций), так как иной подход противоречит требованиям Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансового терроризма".
Требование: Об отмене определения о признании сделки должника недействительной и применении последствий недействительности сделки.
Решение: Определение отменено частично.Кроме того, представленные ответчиком анализы счета 51, отчеты по проводкам, выписки о состоянии вкладов в Сбербанке и банке Кубань-кредит бесспорно не подтверждают финансовую возможность выдать займы наличными в размере 34 млн.руб., потому как в этих документах содержатся только движение денежных средств по счетам, как поступления денежных средств на счета (зачисления), так и их расходование (списание). В данном случае при исследовании сведений о бесспорной фактической финансовой возможности займодавца предоставить заемщику в заем крупную сумму денежных средств, могут свидетельствовать только сведения о денежных средствах, легализованных в установленном законом порядке (посредством предоставления налоговой отчетности, налоговых деклараций), так как иной подход противоречит требованиям Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансового терроризма".
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 12.03.2024)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)В графах 8 и 9 Отчета указываются обороты без учета исправительных проводок.
(ред. от 12.03.2024)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)В графах 8 и 9 Отчета указываются обороты без учета исправительных проводок.
Указание Банка России от 28.03.2005 N 1568-У
"О порядке бухгалтерского учета в банках-агентах и признанных банкротами банках операций, предусмотренных Указанием Банка России от 17 ноября 2004 года N 1517-У "Об осуществлении выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, и о порядке взаимодействия банков-агентов с Банком России"
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 08.04.2005 N 6481)В день получения конкурсным управляющим банка-банкрота требования Банка России о включении в Реестр требований кредиторов первой очереди для целей осуществления предварительных выплат (приложение 3 к Указанию N 1517-У) сумм фактически выплаченных (перечисленных) банком-агентом и Банком России вкладчику денежных средств осуществляется следующая бухгалтерская проводка:
"О порядке бухгалтерского учета в банках-агентах и признанных банкротами банках операций, предусмотренных Указанием Банка России от 17 ноября 2004 года N 1517-У "Об осуществлении выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, и о порядке взаимодействия банков-агентов с Банком России"
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 08.04.2005 N 6481)В день получения конкурсным управляющим банка-банкрота требования Банка России о включении в Реестр требований кредиторов первой очереди для целей осуществления предварительных выплат (приложение 3 к Указанию N 1517-У) сумм фактически выплаченных (перечисленных) банком-агентом и Банком России вкладчику денежных средств осуществляется следующая бухгалтерская проводка: