3-ндфл инвестиционный
Подборка наиболее важных документов по запросу 3-ндфл инвестиционный (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Как совмещать НДФЛ-вычеты по декларации с упрощенными вычетами
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 13)Обычная ситуация: человек акцептовал заявление на упрощенный вычет, но хочет получить еще и вычеты по декларации 3-НДФЛ. Например, упрощенно можно подать на инвестиционный вычет типа "А" (в сумме средств, внесенных на ИИС), а вот по соцвычетам упрощенный порядок не предусмотрен. Однако известны случаи, когда по упрощенному вычету приходит отказ, если подана и 3-НДФЛ с вычетами. Дело в том, что некоторые сотрудники ИФНС считают так: если, помимо тех вычетов, которые плательщик может получить упрощенно, он хочет заявить и иные, то все вычеты нужно включать в декларацию, а права на использование упрощенного порядка нет.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 13)Обычная ситуация: человек акцептовал заявление на упрощенный вычет, но хочет получить еще и вычеты по декларации 3-НДФЛ. Например, упрощенно можно подать на инвестиционный вычет типа "А" (в сумме средств, внесенных на ИИС), а вот по соцвычетам упрощенный порядок не предусмотрен. Однако известны случаи, когда по упрощенному вычету приходит отказ, если подана и 3-НДФЛ с вычетами. Дело в том, что некоторые сотрудники ИФНС считают так: если, помимо тех вычетов, которые плательщик может получить упрощенно, он хочет заявить и иные, то все вычеты нужно включать в декларацию, а права на использование упрощенного порядка нет.
Вопрос: Налогоплательщик получил инвестиционный вычет за 2021 г. в упрощенном порядке через налогового агента. Нужно ли указывать номер корректировки и заполнять п. 5 Приложения 5 при заполнении формы 3-НДФЛ за 2021 г. в связи с заявлением социального налогового вычета?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2022)При заполнении декларации необходимо учесть следующее. Приказом ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@ утверждены форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядок ее заполнения. Согласно Приложению 5 "Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации" к форме 3-НДФЛ по строке 230 необходимо указать сумму инвестиционного налогового вычета, предоставленного в упрощенном порядке.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2022)При заполнении декларации необходимо учесть следующее. Приказом ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@ утверждены форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядок ее заполнения. Согласно Приложению 5 "Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации" к форме 3-НДФЛ по строке 230 необходимо указать сумму инвестиционного налогового вычета, предоставленного в упрощенном порядке.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@
(ред. от 11.09.2023)
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.10.2021 N 65631)XI. Заполнение Приложения 5 "Расчет стандартных
(ред. от 11.09.2023)
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.10.2021 N 65631)XI. Заполнение Приложения 5 "Расчет стандартных
Приказ ФНС России от 12.10.2023 N БВ-7-11/734@
"Об утверждении форм документов, используемых при получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке, а также форматов представления заявлений о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 01.12.2023 N 76232)3 - предоставление инвестиционного налогового вычета на основании налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в отношении денежных средств, внесенных на указанный в поступивших от налогового агента сведениях индивидуальный инвестиционный счет;
"Об утверждении форм документов, используемых при получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке, а также форматов представления заявлений о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 01.12.2023 N 76232)3 - предоставление инвестиционного налогового вычета на основании налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в отношении денежных средств, внесенных на указанный в поступивших от налогового агента сведениях индивидуальный инвестиционный счет;