Предлагается установить ответственность организаций финансового рынка за непредставление информации (предоставление недостоверной информации) о клиентах

Законопроектом в числе прочего в новой редакции изложена статьи 129.7 НК РФ, согласно которой:

за непредставление информации о клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, в отношении которых выявлено, что они являются налоговыми резидентами иностранных государств (территорий), предусматривается штраф в размере 300 тыс. рублей;

невключение информации в отношении отдельного клиента-нерезидента - 50 тыс. рублей за каждый факт такого нарушения;

представление неполной или недостоверной информации о клиенте-нерезиденте - 25 тыс. за каждый факт.

За умышленное невключение (искажение) информации штраф увеличивается до 100 тыс. рублей за каждый факт.

Установлено, что информация представляется организацией финансового рынка только в электронной форме. Условия, порядок и сроки представления такой информации устанавливаются Правительством РФ по согласованию с Банком России.

Кроме того, законопроектом вводится новая статья 129.7-1 НК РФ, предусматривающая ответственность за представление клиентом организации финансового рынка неполной или недостоверной информации (величина штрафа может составить от 10 до 50 тысяч рублей).

Для целей автоматического обмена информацией законопроектом уточняется, что является финансовым активом.