ФНС разъяснила, на основании каких документов, подтверждающих командировочные расходы на проезд, можно принять к вычету НДС

Налогоплательщик вправе принять к вычету НДС, уплаченный по расходам на командировки сотрудников.

Сообщается, что для этого учитываются счета-фактуры либо бланки строгой отчетности (БСО), заполненные в установленном порядке, а также их копии с выделенной суммой НДС.

В части расходов на транспорт требуется предоставить перевозочный документ и кассовый чек.

В бланк проездного билета могут быть включены реквизиты кассового чека (БСО): QR-код либо дата и время осуществления расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета и его сумма, заводской номер фискального накопителя и фискальный признак документа.

Если выдан бланк проездного документа без "классического" чека, то работнику необходимо считать QR-код и скачать кассовый чек на телефон или компьютер.