Банком России разъяснены новые правила представления отчетности управляющими компаниями ИФ, ПИФ и НПФ

Сообщается о вступлении в силу с 4 мая 2018 года новых требований по представлению отчетности акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов в соответствии с Указанием Банка России от 08.02.2018 N 4715-У.

Перед отправкой в Банк России отчетности, установленной в Приложении 1 к Указанию N 4715-У, отчетность, для которой данным Указанием установлен одинаковый срок представления, формируется в один пакет и однократно подписывается УКЭП руководителя акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании или лица, исполняющего его обязанности согласно соответствующим распорядительным документам.

В пакет отчетности в случае необходимости также включаются файлы, подписанные УКЭП уполномоченного лица специализированного депозитария, с которым заключен договор на оказание услуг специализированного депозитария, УКЭП лица, осуществляющего ведение реестра акционеров акционерного инвестиционного фонда, владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, УКЭП лица, исполняющего обязанности лица, ответственного за осуществление внутреннего контроля в управляющей компании.

Перечень форм отчетности, объединяемых в один пакет (точка входа), установлен в сопроводительной документации к таксономии XBRL (файл: Точки входа модуль АИФ, УК (БФО и НиС).xlsx) и размещен на официальном сайте Банка России в сети Интернет в разделе "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL".

Если акционерный инвестиционный фонд, управляющая компания представляют формы отчетности, включаемые в одну точку входа, на одну отчетную дату, но в составе разных пакетов, то Банком России будут рассматриваться как актуальные только те формы отчетности, которые были включены в последний направленный пакет.

При замене ранее направленного пакета, в том числе по причине добавления форм отчетности, либо актуализации информации по показателям в ранее направленных формах отчетности, в последний направляемый пакет включаются все формы отчетности, входящие в точку входа, которые направлялись ранее за тот же отчетный период.