Банк России разъяснил порядок представления отчетности управляющими компаниями ИФ, ПИФ и НПФ

Сообщается, что в соответствии с требованиями Указания Банка России от 24.03.2017 N 4323-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание Банка России N 4323-У) управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов представляют в Банк России:

годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность в составе, предусмотренном пунктом 1 и подпунктом "б" пункта 2 Приказа Минфина России от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (далее - отчетность без аудиторского заключения), в срок не позднее 10 рабочих дней по окончании января, следующего за отчетным годом;

годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность в составе, предусмотренном приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций", и аудиторское заключение по результатам аудиторской проверки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (далее - отчетность с аудиторским заключением) в срок не позднее 10 рабочих дней по окончании марта, следующего за отчетным годом.

В соответствии с требованиями Указания Банка России от 15.01.2015 N 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание Банка России N 3533-У) профессиональные участники рынка ценных бумаг представляют в Банк России:

отчетность без аудиторского заключения в срок не позднее 30 января года, следующего за отчетным годом;

отчетность с аудиторским заключением в срок не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом.

Таким образом, с целью исключения случаев направления в Банк России дублирующей информации управляющая компания, являющаяся профессиональным участником, исполняя обязанность по представлению в Банк России отчетности без аудиторского заключения за 2017 год и отчетности с аудиторским заключением за 2017 год в соответствии с Указанием Банка России N 3533-У, считается исполнившей требования Указания Банка России N 4323-У в части представления отчетности без аудиторского заключения и отчетности с аудиторским заключением.

При этом Банк России рекомендует управляющей компании, являющейся профессиональным участником, при представлении отчетности без аудиторского заключения за 2017 год и отчетности с аудиторским заключением за 2017 год использовать Программу-анкету подготовки электронных документов (отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг) - версия 2.16.3, сборка 1.2.98.9 от 08.12.2017.