Банк России разъяснил требования к учету операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом НФО

 

Разъяснения Банка России от 20.11.2017 "По вопросам, связанным с применением Положения Банка России от 18.11.2015 N 505-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом, некредитными финансовыми организациями" (далее - Положение N 505-П)"

В информации приведены разъяснения, касающиеся следующих, в частности, вопросов:

отражения в учете управляющей компании сумм вознаграждения, предусмотренных договором доверительного управления имуществом, и расходов, произведенных ею при доверительном управлении имуществом, подлежащие уплате за счет средств, находящихся в доверительном управлении;

применения счетов второго порядка и символов ОФР при отражении расходов на оплату, в том числе услуг специализированного депозитария, услуг банка, брокера и др.

 

Перейти в текст документа »

Больше документов и разъяснений по коронавирусу и антикризисным мерам - в системе КонсультантПлюс.

Зарегистрируйся и получи пробный доступ

Дата публикации на сайте: 23.11.2017

Поделиться ссылкой: