Банк России берет под усиленный надзор соблюдение системно значимыми кредитными организациями порядка использования дополнительных требований (активов) при расчете нормативов Н26 и Н27

В частности, будет осуществляться анализ эффективности политики головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) по управлению риском ликвидности, плана действий головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) по сокращению зависимости от использования безотзывной кредитной линии, плана действий, направленных на соблюдение минимально допустимого числового значения норматива Н26 (Н27) в течение трех лет без использования (с уменьшением объема использования) безотзывной кредитной линии.

Регулярно (не реже одного раза в месяц) будет анализироваться обоснованность включения дополнительных ВЛА в иностранной валюте в состав числителя при расчете норматива Н26 (Н27) на основании отчетности о нормативе Н26 (Н27), а также следующих документов (информации):

политика банковской группы (кредитной организации) по управлению валютным риском; процедуры внутреннего контроля валютного риска;

результаты стресс-тестирования валютного риска активов, включенных в расчет ВЛА.

Предусматривается осуществлять анализ величины валютной позиции по соответствующим валютам за период не менее двух календарных лет в части абсолютного и относительного изменения и выполнения соответствующих лимитов, а также осуществлять расчет темпов роста (ежедневного, месячного, квартального) валютной позиции за отчетный месяц и (или) квартал и расчет исторически сложившегося темпа роста (ежедневного, месячного, квартального) величины открытых валютных позиций за последние два года в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента представления СЗКО отчетности о нормативе Н26 (Н27). В случае превышения темпов роста величины ОВП по заданным валютам над исторически сложившимся трендом (на индивидуальной и (или) консолидированной основе) и (или) наличия иных фактов, свидетельствующих об увеличении позиции в рассматриваемых валютах (например, превышение в течение нескольких операционных дней исторически наблюдавшегося максимума за последние три - шесть месяцев), будут анализироваться причины увеличения валютной позиции и соответствие данного факта политике банковской группы (кредитной организации) по управлению валютным риском, а также наличия фактов нарушения лимитов ОВП и их причины (при наличии нарушений).