Банком России разъяснены некоторые вопросы, связанные с отражением в учете НФО операций по договорам доверительного управления имуществом

Разъяснения Банка России "По вопросам, связанным с применением Положения Банка России от 18 ноября 2015 года N 505-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом, некредитными финансовыми организациями" (далее - Положение N 505-П)"

В связи с утверждением Отраслевого стандарта учета указанных операций, разъясняется, в частности, следующее:

счет N 479 предназначен специально для учета операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом. Использование счета N 20501 "Расчетные счета в кредитных организациях" для учета денежных средств, переданных в доверительное управление, недопустимо;

НПФ при ведении бухгалтерского учета обязаны не допускать смешения собственных средств, имущества, составляющего пенсионные резервы, и имущества, составляющего средства пенсионных накоплений. Отделение собственных средств НПФ на основании решения о распределении части инвестиционного дохода в состав собственных средств фонда обеспечивается путем открытия отдельных лицевых счетов.

 

Перейти в текст документа»»»

Дата публикации на сайте: 18.01.2016

 

Поделиться ссылкой: