VI. Расчеты

│VI. РАСЧЕТЫ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Расчеты с поставщиками и подрядчи- │ │ │ │ │ │ │ │

│ками │ 6 │ 0 │ │ │ │ │ │

│Субсчет │ │ │ x │ │ │ │ │

│- под субсчетам 1 и 4 - регистраци-│ │ │ │ │ │ │ │

│онный N расчетного документа, по │ │ │ │ │ │ │ │

│субсчету 3 - N лицевого счета пос- │ │ │ │ │ │ │ │

│тавщика, по субсчетам 2 и 5 - N │ │ │ │ │ │ │ │

│приходного документа склада │ │ │ x │ x │ x │ x │ x │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Субсчета: │ │ │ │ │ │ │ │

│- по акцептованным расчетным доку- │ │ │ │ │ │ │ │

│ментам за материальные ценности, │ │ │ │ │ │ │ │

│работы и услуги (кроме работ и ус- │ │ │ │ │ │ │ │

│луг по капитальному ремонту основ- │ │ │ │ │ │ │ │

│ных средств) │ │ │ 1 │ │ │ │ │

│- по неотфактурованным поставкам │ │ │ 2 │ │ │ │ │

│- в порядке плановых платежей │ │ │ 3 │ │ │ │ │

│- за работы и услуги по капитально-│ │ │ │ │ │ │ │

│му ремонту основных средств │ │ │ 4 │ │ │ │ │

│- с импортирующими организациями по│ │ │ │ │ │ │ │

│неотфактурованным поставкам │ │ │ 5 │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Расчеты по авансам и частичной оп- │ │ │ │ │ │ │ │

│лате заказов │ 6 │ 1 │ │ │ │ │ │

│Субсчет │ │ │ x │ │ │ │ │

│Номер лицевого счета │ │ │ │ x │ x │ x │ x │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Субсчета: │ │ │ │ │ │ │ │

│- поставщики и подрядчики по выдан-│ │ │ │ │ │ │ │

│ным им авансам и частичной оплате │ │ │ │ │ │ │ │

│заказов (кроме работ по капитально-│ │ │ │ │ │ │ │

│му ремонту) │ │ │ 1 │ │ │ │ │

│- то же - по расчетам за работы по │ │ │ │ │ │ │ │

│капитальному ремонту основных │ │ │ │ │ │ │ │

│средств │ │ │ 2 │ │ │ │ │

│- кредиторы по оплате продукции │ │ │ │ │ │ │ │

│частичной готовности │ │ │ 3 │ │ │ │ │

│- заказчики по полученным авансам │ │ │ 4 │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Расчеты по претензиям │ 6 │ 3 │ │ │ │ │ │

│Субсчет │ │ │ 0 │ │ │ │ │

│Номер лицевого счета организации │ │ │ │ │ │ │ │

│или регистрационный номер претензии│ │ │ │ x │ x │ x │ x │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Расчеты с покупателями и заказчика-│ │ │ │ │ │ │ │

│ми │ 6 │ 4 │ │ │ │ │ │

│субсчет │ │ │ x │ │ │ │ │

│по субсчетам 1 и 3 - номер лицевого│ │ │ │ │ │ │ │

│счета организации, по субсчету 2 - │ │ │ │ │ │ │ │

│номер расчетного документа │ │ │ │ x │ x │ x │ x │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Субсчета: │ │ │ │ │ │ │ │

│1) расчеты по плановым платежам │ │ │ 1 │ │ │ │ │

│2) расчеты с покупателями по про- │ │ │ │ │ │ │ │

│дукции, не включенной в объем реа- │ │ │ │ │ │ │ │

│лизации │ │ │ 2 │ │ │ │ │

│2) прочие расчеты │ │ │ 3 │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Расчеты в порядке зачета разовых │ │ │ │ │ │ │ │

│требований │ 6 │ 7 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Расчеты по социальному страхованию │ 6 │ 9 │ │ │ │ │ │

│- субсчет │ │ │ 0 │ │ │ │ │

│- статья начисления и расходов │ │ │ │ x │ x │ 0 │ 0 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Статьи начисления и расходов │ │ │ │ │ │ │ │

│Сальдо на начало года │ │ │ │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│Начислено страховых взносов │ │ │ │ 0 │ 6 │ 0 │ 0 │

│Начислено пени (0,05%) │ │ │ │ 0 │ 7 │ 0 │ 0 │

│Начислено по актам взносов │ │ │ │ 0 │ 8 │ 0 │ 0 │

│Начислено по актам пени │ │ │ │ 0 │ 9 │ 0 │ 0 │

│Возмещены пособия, выплаченные по │ │ │ │ │ │ │ │

│трудовым увечьям и профзаболеваниям│ │ │ │ 1 │ 0 │ 0 │ 0 │

│Получена частичная стоимость путе- │ │ │ │ │ │ │ │

│вок │ │ │ │ 1 │ 1 │ 0 │ 0 │

│Не принято к зачету расходов │ │ │ │ 1 │ 2 │ 0 │ 0 │

│Получено от профорганизации на рас-│ │ │ │ │ │ │ │

│четный (текущий) счет │ │ │ │ 1 │ 3 │ 0 │ 0 │

│Перечислено на текущий счет профсо-│ │ │ │ │ │ │ │

│юза │ │ │ │ 1 │ 8 │ 0 │ 0 │

│Пособия: │ │ │ │ │ │ │ │

│- по временной нетрудоспособности │ │ │ │ 2 │ 0 │ 0 │ 0 │

│- по трудовым увечьям и профзаболе-│ │ │ │ │ │ │ │

│ваниям │ │ │ │ 2 │ 1 │ 0 │ 0 │

│- по беременности и родам │ │ │ │ 2 │ 2 │ 0 │ 0 │

│- на предметы ухода за новорожден- │ │ │ │ │ │ │ │

│ным и на кормление ребенка │ │ │ │ 2 │ 3 │ 0 │ 0 │

│- на детей │ │ │ │ 2 │ 4 │ 0 │ 0 │

│- на погребение │ │ │ │ 2 │ 5 │ 0 │ 0 │

│Пенсии работающим пенсионерам │ │ │ │ │ │ │ │

│- на выплату пенсий пенсионерам по │ │ │ │ │ │ │ │

│старости │ │ │ │ 2 │ 6 │ 0 │ 0 │

│- на выплату пенсий инвалидам труда│ │ │ │ │ │ │ │

│и за выслугу лет │ │ │ │ 2 │ 7 │ 0 │ 0 │

│- на выплату пенсий инвалидам войны│ │ │ │ │ │ │ │

│III группы │ │ │ │ 2 │ 8 │ 0 │ 0 │

│Санаторно-курортное обслуживание, │ │ │ │ │ │ │ │

│туризм, альпинизм и лечебное пита- │ │ │ │ │ │ │ │

│ние │ │ │ │ │ │ │ │

│- оплачено за путевки в санатории │ │ │ │ 2 │ 9 │ 0 │ 0 │

│- оплачено за путевки в пансионаты │ │ │ │ │ │ │ │

│с лечением │ │ │ │ 3 │ 0 │ 0 │ 0 │

│- оплачено за путевки в дома отдыха│ │ │ │ 3 │ 1 │ 0 │ 0 │

│- оплачено за путевки в пансионаты │ │ │ │ │ │ │ │

│для отдыха │ │ │ │ 3 │ 2 │ 0 │ 0 │

│- оплата проезда в санатории │ │ │ │ 3 │ 3 │ 0 │ 0 │

│- оплачено за путевки в туристские │ │ │ │ │ │ │ │

│базы │ │ │ │ 3 │ 4 │ 0 │ 0 │

│- оплачено за путевки в альпинист- │ │ │ │ │ │ │ │

│ские лагеря │ │ │ │ 3 │ 5 │ 0 │ 0 │

│- оплачено за лечебное питание │ │ │ │ 3 │ 6 │ 0 │ 0 │

│Содержание санатория-профилактория │ │ │ │ 3 │ 7 │ 0 │ 0 │

│Обслуживание детей │ │ │ │ │ │ │ │

│- содержание пионерских лагерей │ │ │ │ 3 │ 8 │ 0 │ 0 │

│- оплачено за путевки в санатории │ │ │ │ │ │ │ │

│для детей и подростков │ │ │ │ 3 │ 9 │ 0 │ 0 │

│- внешкольное обслуживание детей │ │ │ │ 4 │ 0 │ 0 │ 0 │

│- ремонт, оборудование и аренда пи-│ │ │ │ │ │ │ │

│онерских лагерей │ │ │ │ 4 │ 1 │ 0 │ 0 │

│Премирование │ │ │ │ 4 │ 2 │ 0 │ 0 │

│На улучшение профилактической и оз-│ │ │ │ │ │ │ │

│доровительной работы за счет эконо-│ │ │ │ │ │ │ │

│мии средств на выплату пособий по │ │ │ │ │ │ │ │

│временной нетрудоспособности │ │ │ │ 4 │ 4 │ 0 │ 0 │

│На оздоровительные мероприятия в │ │ │ │ │ │ │ │

│связи с увеличением ассигнований на│ │ │ │ │ │ │ │

│лечение и отдых с учетом фактичес- │ │ │ │ │ │ │ │

│кого выполнения плана доходов и │ │ │ │ │ │ │ │

│сверхплановых поступлений за путев-│ │ │ │ │ │ │ │

│ки │ │ │ │ 4 │ 5 │ 0 │ 0 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Расчеты с рабочими и служащими │ 7 │ 0 │ │ │ │ │ │

│- вид расчета (расчетный период) │ │ │ x │ │ │ │ │

│номер платежной ведомости (по субс-│ │ │ │ │ │ │ │

│чету 1) │ │ │ │ x │ x │ x │ x │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Расчетные периоды: │ │ │ │ │ │ │ │

│- расчеты по задолженности за │ │ │ │ │ │ │ │

│предприятием на начало месяца │ │ │ 1 │ x │ x │ x │ x │

│расчеты за текущий месяц │ │ │ 2 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│- внеплановые выплаты за текущий │ │ │ │ │ │ │ │

│месяц (по расчетам с отпускниками, │ │ │ │ │ │ │ │

│уволенными, разовым авансам и про- │ │ │ │ │ │ │ │

│чим внеплановым платежам) │ │ │ 3 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Расчеты с подотчетными лицами │ 7 │ 1 │ │ │ │ │ │

│- назначение расчета │ │ │ x │ │ │ │ │

│- регистрационный номер подотчетной│ │ │ │ │ │ │ │

│суммы по субсчету 5 номер лицевого │ │ │ │ │ │ │ │

│счета │ │ │ │ x │ x │ x │ x │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Назначение расчетов │ │ │ │ │ │ │ │

│- по служебным командировкам работ-│ │ │ │ │ │ │ │

│ников аппарата управления │ │ │ 1 │ │ │ │ │

│- по лимитируемым служебным коман- │ │ │ │ │ │ │ │

│дировкам работников, не относящихся│ │ │ │ │ │ │ │

│к аппарату управления │ │ │ 2 │ │ │ │ │

│- по нелимитируемым служебным ко- │ │ │ │ │ │ │ │

│мандировкам │ │ │ 3 │ │ │ │ │

│- по суммам, выданным на прочие це-│ │ │ │ │ │ │ │

│ли │ │ │ 4 │ │ │ │ │

│- подотчетные лица по выданным им │ │ │ │ │ │ │ │

│чековым книжкам │ │ │ 5 │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Расчеты за товары, проданные в кре-│ │ │ │ │ │ │ │

│дит │ 7 │ 2 │ │ │ │ │ │

│- субсчет │ │ │ x │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Субсчета: │ │ │ │ │ │ │ │

│1) расчеты с рабочими и служащими │ │ │ │ │ │ │ │

│за товары, проданные в кредит │ │ │ 1 │ │ │ │ │

│2) расчеты с рабочими и служащими │ │ │ │ │ │ │ │

│за форменную одежду │ │ │ 2 │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Расчеты с бюджетом │ 7 │ 3 │ │ │ │ │ │

│- субсчет │ │ │ x │ │ │ │ │

│- вид платежа (по субсчету 9) │ │ │ │ x │ x │ 0 │ 0 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Субсчета: │ │ │ │ │ │ │ │

│1) по налогу с оборота │ │ │ 1 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│2) по платежам за основные фонды и │ │ │ │ │ │ │ │

│оборотные средства │ │ │ 2 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│3) по фиксированным (рентным) пла- │ │ │ │ │ │ │ │

│тежам │ │ │ 3 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│4) по свободному остатку прибыли │ │ │ 4 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│5) по подоходному налогу с рабочих │ │ │ │ │ │ │ │

│и служащих │ │ │ 5 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│6) по налогу на холостяков, одино- │ │ │ │ │ │ │ │

│ких и малосемейных граждан │ │ │ 6 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│7) кредиторская задолженность, по │ │ │ │ │ │ │ │

│которой истекли сроки исковой дав- │ │ │ │ │ │ │ │

│ности (кроме депонентской) │ │ │ 7 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│8) депонированная заработная плата,│ │ │ │ │ │ │ │

│по которой истекли сроки исковой │ │ │ │ │ │ │ │

│давности │ │ │ 8 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│9) по прочим платежам │ │ │ 9 │ │ │ │ │

│а) экономия от сокращения админист-│ │ │ │ │ │ │ │

│ративно-управленческих расходов │ │ │ │ 0 │ 1 │ 0 │ 0 │

│б) разница от переоценки сверхнор- │ │ │ │ │ │ │ │

│мативных запасов материальных цен- │ │ │ │ │ │ │ │

│ностей, не прокредитованных Госбан-│ │ │ │ │ │ │ │

│ком │ │ │ │ 0 │ 2 │ 0 │ 0 │

│в) разница между фактической себес-│ │ │ │ │ │ │ │

│тоимостью и стоимостью по розничным│ │ │ │ │ │ │ │

│ценам, взысканная за недостающие │ │ │ │ │ │ │ │

│или похищенные товарно-материальные│ │ │ │ │ │ │ │

│ценности │ │ │ │ 0 │ 3 │ 0 │ 0 │

│г) удержание штрафов и начетов │ │ │ │ 0 │ 4 │ 0 │ 0 │

│д) отчисление надбавок к розничным │ │ │ │ │ │ │ │

│ценам на телевизоры и радиоприемни-│ │ │ │ │ │ │ │

│ки │ │ │ │ 0 │ 5 │ 0 │ 0 │

│е) за аренду земельных участков │ │ │ │ 0 │ 6 │ 0 │ 0 │

│ж) ________________________________│ │ │ │ 0 │ 7 │ 0 │ 0 │

│з) ________________________________│ │ │ │ 0 │ 8 │ 0 │ 0 │

│и) ________________________________│ │ │ │ 0 │ 9 │ 0 │ 0 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Расчеты с кооперативными организа- │ │ │ │ │ │ │ │

│циями за основные фонды │ 7 │ 4 │ │ │ │ │ │

│- субсчет │ │ │ x │ │ │ │ │

│Номера лицевых счетов организаций, │ │ │ │ │ │ │ │

│получающих или передающих основные │ │ │ │ │ │ │ │

│средства │ │ │ │ x │ x │ x │ x │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Субсчета │ │ │ │ │ │ │ │

│1) за приобретенные основные средс-│ │ │ │ │ │ │ │

│тва │ │ │ 1 │ │ │ │ │

│2) за проданные основные средства │ │ │ 2 │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Расчеты по возмещению материального│ │ │ │ │ │ │ │

│ущерба │ 7 │ 5 │ │ │ │ │ │

│- субсчет │ │ │ x │ │ │ │ │

│лицевой счет дебитора или табельный│ │ │ │ │ │ │ │

│номер │ │ │ │ x │ x │ x │ x │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Субсчета │ │ │ │ │ │ │ │

│1) расчеты с материально ответст- │ │ │ │ │ │ │ │

│венными лицами по возмещению мате- │ │ │ │ │ │ │ │

│риального ущерба, причиненного │ │ │ │ │ │ │ │

│предприятию по недостачам, хищениям│ │ │ │ │ │ │ │

│и порче ценностей │ │ │ 1 │ │ │ │ │

│2) расчеты с другими должностными │ │ │ │ │ │ │ │

│лицами по возмещению ущерба, причи-│ │ │ │ │ │ │ │

│ненного предприятию по прочим слу- │ │ │ │ │ │ │ │

│чаям │ │ │ 2 │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Расчеты с разными дебиторами и кре-│ │ │ │ │ │ │ │

│диторами │ 7 │ 6 │ │ │ │ │ │

│- субсчет │ │ │ x │ │ │ │ │

│- объект аналитического учета │ │ │ │ x │ x │ x │ x │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Субсчета и объекты аналитического │ │ │ │ │ │ │ │

│учета │ │ │ │ │ │ │ │

│1) расчеты с банком по ссудам, вы- │ │ │ │ │ │ │ │

│данным рабочим и служащим на инди- │ │ │ │ │ │ │ │

│видуальные нужды │ │ │ 1 │ │ │ │ │

│- лицевой счет банка │ │ │ │ x │ x │ x │ x │

│2) расчеты с рабочими и служащими │ │ │ │ │ │ │ │

│по полученным ими банковским ссудам│ │ │ │ │ │ │ │

│на индивидуальные нужды │ │ │ 2 │ │ │ │ │

│- лицевой счет ссудополучателя или │ │ │ │ │ │ │ │

│табельный номер │ │ │ │ x │ x │ x │ x │

│3) расчеты с депонентами по зара- │ │ │ │ │ │ │ │

│ботной плате │ │ │ 3 │ │ │ │ │

│- табельный номер депонента │ │ │ │ x │ x │ x │ x │

│4) расчеты с депонентами по алимен-│ │ │ │ │ │ │ │

│там │ │ │ 4 │ │ │ │ │

│- лицевой счет взыскателя │ │ │ │ x │ x │ x │ x │

│5) расчеты с прочими депонентами │ │ │ │ │ │ │ │

│(со сберкассой по вкладам; с Гос- │ │ │ │ │ │ │ │

│страхом за страхование жизни; по │ │ │ │ │ │ │ │

│исправительно-трудовым работам, │ │ │ │ │ │ │ │

│за товары в кредит и др.) │ │ │ 5 │ │ │ │ │

│- лицевой счет учреждения (органи- │ │ │ │ x │ x │ x │ x │

│зации) │ │ │ │ │ │ │ │

│6) расчеты с квартиросъемщиками по │ │ │ │ │ │ │ │

│квартплате и коммунальным услугам │ │ │ 6 │ │ │ │ │

│- лицевой счет │ │ │ │ x │ x │ x │ x │

│7) расчеты с разными дебиторами и │ │ │ │ │ │ │ │

│кредиторами │ │ │ 7 │ │ │ │ │

│- лицевой счет дебитора и кредитора│ │ │ │ x │ x │ x │ x │

│8) расчеты с подотчетными лицами по│ │ │ │ │ │ │ │

│чековым книжкам │ │ │ 8 │ │ │ │ │

│- лицевой счет подотчетного лица │ │ │ │ │ │ │ │

│или табельный номер │ │ │ │ x │ x │ x │ x │

│9) расчеты чеками с транспортными │ │ │ │ │ │ │ │

│организациями и поставщиками │ │ │ 9 │ │ │ │ │

│- номер чека │ │ │ │ x │ x │ x │ x │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Внутриведомственные расчеты по пе- │ │ │ │ │ │ │ │

│рераспределению оборотных средств и│ │ │ │ │ │ │ │

│прибыли │ 7 │ 7 │ │ │ │ │ │

│- субсчет │ │ │ x │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Субсчета: │ │ │ │ │ │ │ │

│- расчеты по перераспределению обо-│ │ │ │ │ │ │ │

│ротных средств │ │ │ 1 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│- расчеты по перераспределению при-│ │ │ │ │ │ │ │

│были │ │ │ 2 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Внутриведомственные расчеты по те- │ │ │ │ │ │ │ │

│кущим операциям │ 7 │ 8 │ │ │ │ │ │

│- субсчет │ │ │ x │ │ │ │ │

│- вид расчетов (для субсчетов 5 и │ │ │ │ │ │ │ │

│6) │ │ │ │ x │ 0 │ 0 │ 0 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Субсчета: │ │ │ │ │ │ │ │

│- расчеты по средствам в порядке │ │ │ │ │ │ │ │

│оказания финансовой помощи │ │ │ 1 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│- расчеты по временно изъятым сум- │ │ │ │ │ │ │ │

│мам свободных оборотных средств │ │ │ 2 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│- расчеты по полученным во времен- │ │ │ │ │ │ │ │

│ное пользование суммам оборотных │ │ │ │ │ │ │ │

│средств │ │ │ 3 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│- расчеты по оплате оборудования │ │ │ 4 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│- расчеты по отчислениям в центра- │ │ │ │ │ │ │ │

│лизованные фонды │ │ │ 5 │ x │ 0 │ 0 │ 0 │

│- расчеты по прочим операциям │ │ │ 6 │ x │ 0 │ 0 │ 0 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Внутрихозяйственные расчеты │ 7 │ 9 │ │ │ │ │ │

│- субсчет │ │ │ x │ │ │ │ │

│- лицевой счет хозяйства (для субс-│ │ │ │ │ │ │ │

│четов 2 и 3) │ │ │ │ x │ x │ 0 │ 0 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│Субсчета: │ │ │ │ │ │ │ │

│- расчеты с отделом капитального │ │ │ │ │ │ │ │

│строительства по задолженности, │ │ │ │ │ │ │ │

│связанной с нарушением финансовой │ │ │ │ │ │ │ │

│дисциплины │ │ │ 1 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│- расчеты с жилищно-коммунальным │ │ │ │ │ │ │ │

│хозяйством │ │ │ 2 │ x │ x │ 0 │ 0 │

│- расчеты с другими хозяйствами │ │ │ 3 │ x │ x │ 0 │ 0 │

│- расчеты по передаче отделу капи- │ │ │ │ │ │ │ │

│тального строительства источников │ │ │ │ │ │ │ │

│финансирования капитальных вложений│ │ │ 4 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │