ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

3 января 1996 г. N 223

ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

28 декабря 1995 г. N НП-6-01/668

ПИСЬМО

О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ

ОРГАНАМИ ГОСНАЛОГСЛУЖБЫ РОССИИ ПОДТВЕРЖДЕНИЙ О

ВЫПОЛНЕНИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ И ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ

В целях развития и укрепления банковской системы, поддержания ее стабильности и ликвидности, защиты интересов вкладчиков и инвесторов необходимо усилить контроль за формированием уставного капитала кредитных организаций финансово устойчивыми юридическими лицами, своевременно выполняющими обязательства перед бюджетом и внебюджетными фондами Российской Федерации, а также привлечения в уставный капитал легальных доходов физических лиц.

Для осуществления возложенного на Банк России надзора за правомерностью формирования уставного капитала Центральный банк Российской Федерации и Государственная налоговая служба Российской Федерации устанавливает следующее.

Совет директоров (участников) кредитной организации для получения лицензии на проведение банковских операций и регистрации изменений уставного капитала или изменения долей представляет в Банк России, в составе необходимого для этого пакета документов, по каждому участнику (юридическому лицу), приобретающему более 5 процентов ее уставного капитала, справку, заверенную Государственной налоговой инспекцией по месту его регистрации, по форме Приложения N 1, содержащую информацию о том, что на момент перечисления им суммы взноса в уставный капитал кредитной организации он не имел задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами и внебюджетными фондами Российской Федерации.

Кредитные организации, созданные в форме акционерного общества открытого типа, при вторичном и последующих размещениях акций представляют указанные справки, заверенные налоговыми органами по таким акционерам, в составе сведений для регистрации итогов выпуска акций в Центральном банке Российской Федерации.

Физические лица, приобретающие доли (акции) в уставном капитале кредитной организации, превышающие 5 процентов, обязаны представить Банку России справку от органов Госналогслужбы Российской Федерации по форме Приложения N 2 к настоящему письму.

Приобретение более 20 процентов уставного капитала требует предварительного согласия Банка России.

Справка участнику - юридическому лицу выдается налоговым органом по информации за предыдущий отчетный период, а участнику - физическому лицу - по представлении Декларации о доходах за предыдущий отчетный период.

Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций и налоговых органов.

Первый заместитель Председателя

Центрального банка

Российской Федерации

А.А.ХАНДРУЕВ

Заместитель Руководителя

Госналогслужбы РФ -

Государственный советник

налоговой службы 1 ранга

Н.В.ПОПОВ