Формирование месячной, квартальной, годовой отчетности по кассовому обслуживанию бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Формирование месячной, квартальной, годовой

отчетности по кассовому обслуживанию бюджетов бюджетной

системы Российской Федерации

33. Формирование месячной, квартальной, годовой отчетности по кассовому обслуживанию бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в ЦАФК включает в себя следующие административные процедуры:

прием отчетности УФК, загрузка отчетности УФК и ЦАФК и проверка на соблюдение требований к форматам текстовых файлов - отчетов;

проверка отчетности УФК и ЦАФК на выполнение контрольных соотношений (внутренний контроль и анализ, внешний контроль и анализ);

формирование сводной отчетности по кассовому обслуживанию бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

34. Процедура приема отчетности УФК, загрузки отчетности УФК и ЦАФК в ППО и проверки на соблюдение требований к форматам текстовых файлов - отчетов.

Исполнитель: специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов.

Результат: корректные, с точки зрения установленных требований к форматам, электронные версии отчетов импортированы в базу данных ППО.

Описание: отчетность УФК принимается Федеральным казначейством в электронном виде в сроки, установленные Федеральным казначейством в соответствии с Приложением 2 (раздел 2.1) к настоящему Регламенту. Формат передачи информации должен соответствовать форматам и способам передачи в электронном виде месячной, квартальной и годовой отчетности по кассовому обслуживанию бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

По результатам загрузки отчетности УФК и ЦАФК в ППО автоматически формируется протокол загрузки отчетности в ППО о соответствии (несоответствии) требованиям к форматам текстовых файлов - отчетов.

В случае отсутствия ошибок при автоматизированной проверке отчетности отчетность загружается в ППО Федерального казначейства.

В случае наличия несоответствий установленным требованиям к форматам текстовых файлов - отчетов Федеральное казначейство уведомляет об этом УФК и соответствующее подразделение ЦАФК, ответственное за формирование отчетности. УФК и соответствующее подразделение ЦАФК, получив данное уведомление, формируют и направляют последующую коррекцию отчета.

35. Процедура внутреннего контроля и анализа.

Исполнитель: специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов.

Результат: отчетные данные удовлетворяют требованиям, установленным контрольными соотношениями между показателями отчетной формы.

Описание: специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов средствами ППО инициирует проверку выполнения контрольных соотношений между показателями отчетной формы. ППО по установленным алгоритмам, в автоматическом режиме, производит контроль показателей.

По результатам контроля Отчета (ф. 0503152) должны быть выполнены следующие требования.

В графе 3 Отчета (ф. 0503152) отражаются коды бюджетной классификации Российской Федерации без отражения группировочных кодов (соответственно по разделам отчета: классификации доходов бюджетов, классификации расходов бюджетов, классификации источников внутреннего и внешнего финансирования дефицитов бюджетов);

Отчет (ф. 0503152) формируется УФК с соблюдением контрольных соотношений между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета, согласно Приложению 2 (раздел 2.6) к настоящему Регламенту.

По результатам контроля Отчета (ф. 0503153) должны быть выполнены следующие требования.

Отчет (ф. 0503153) формируется УФК и ЦАФК с соблюдением контрольных соотношений между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета, согласно Приложению 2 (раздел 2.6 к настоящему Регламенту).

По окончании контроля показателей ППО формирует и выводит во внешний редактор протоколы внутридокументного контроля. Специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов проводит анализ протоколов контроля. По результатам анализа специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов принимает решение о возможности дальнейшей проверки форм месячной, квартальной, годовой отчетности по кассовому обслуживанию бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, при этом не допускаются арифметические ошибки.

В случае отсутствия ошибок отчетные формы направляются для внешнего контроля и анализа показателей.

В случае наличия ошибок Федеральное казначейство уведомляет об этом УФК и соответствующее подразделение ЦАФК, ответственное за формирование отчетности. УФК и соответствующее подразделение ЦАФК, получив данное уведомление, формируют и направляют последующую коррекцию отчета.

36. Процедура внешнего контроля и анализа.

Исполнитель: специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов.

Результат: отчетные данные удовлетворяют требованиям, установленным контрольными соотношениями между показателями разных отчетных форм.

Описание: специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов средствами ППО инициирует проверку выполнения контрольных соотношений между показателями разных отчетных форм. ППО по установленным алгоритмам, в автоматическом режиме, производит контроль показателей.

При этом показатели Отчета (ф. 0503153) должны удовлетворять контрольным соотношениям между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета, в соответствии с Приложением 2 (раздел 2.6) к настоящему Регламенту.

По окончании контроля между показателями разных отчетных форм ППО формирует и выводит во внешний редактор протокол внешнего контроля.

На основании сверки показателей отчетных форм специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов принимает решение о принятии отчета.

В случае положительного решения отчетная форма считается корректной.

В случае наличия ошибок Федеральное казначейство уведомляет об этом УФК и соответствующее подразделение ЦАФК, ответственное за формирование отчетности. УФК и соответствующее подразделение ЦАФК, получив данное уведомление, формируют и направляют последующую коррекцию отчета.

37. Процедура формирования сводной отчетности по кассовому обслуживанию бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Исполнитель: специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов.

Результат: сводные Отчеты (ф. ф. 0503152, 0503153).

Описание: сводная отчетность по кассовому обслуживанию бюджетов бюджетной системы Российской Федерации формируется Федеральным казначейством ежемесячно на основании отчетных данных УФК и ЦАФК. Специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов инициирует в ППО создание сводного отчета на требуемую дату. ППО формирует сводный отчет с указанными параметрами. При этом сводный отчет является арифметической суммой по соответствующим строкам и графам исходных Отчетов (ф. ф. 0503152, 0503153). После проверки сводной отчетности на соответствие контрольным соотношениям специалист Отдела отчетности кассового исполнения бюджетов производит выгрузку сводных отчетов из ППО в требуемых форматах для дальнейшей передачи их внешним пользователям (ГРБС).