Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125)

42. Процедура приема и обработки отчета.

Исполнитель: специалист Отдела отчетности об исполнении федерального бюджета.

Результат: корректные, с точки зрения установленных требований к форматам, электронные версии отчетов импортированы в базу данных ППО.

Описание: Отчет передается в Федеральное казначейство по каналам Интернет на электронный почтовый адрес либо на электронных носителях непосредственно в Отдел отчетности об исполнении федерального бюджета. Отчеты предоставляются: по счетам 120612560 "Увеличение дебиторской задолженности по выданным авансам по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации", 130212830 "Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации", 120702540 "Увеличение задолженности по бюджетным кредитам другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации", 120702640 "Уменьшение задолженности по бюджетным кредитам другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" - в срок до 10 числа месяца, следующего за отчетным; по счету 130404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств" - в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Формат передачи информации должен соответствовать форматам и способам передачи в электронном виде "Бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств", представляемой в Федеральное казначейство. Показатели кодов бюджетной классификации по доходам, расходам, источникам финансирования дефицитов бюджета отчетной формы должны соответствовать указаниям о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденным Минфином России в установленном порядке, и сводной бюджетной росписи Минфина России на текущий финансовый год.

В случае соответствия файла установленным требованиям отчетная форма импортируется в БД.

В случае несоответствия файла установленным требованиям специалист отдела формирует протокол форматного контроля (описание ошибок формата) и направляет его отправителю по каналам Интернет либо по иным каналам связи.

43. Процедура внутреннего контроля и анализа.

Исполнитель: специалист Отдела отчетности об исполнении федерального бюджета.

Результат: отчетные данные удовлетворяют требованиям, установленным контрольными соотношениями между показателями отчетной формы.

Описание: специалист Отдела средствами ППО инициирует проверку выполнения контрольных соотношений между показателями формы. ППО по установленным алгоритмам, в автоматическом режиме, производит контроль показателей.

Главными распорядителями бюджетных средств составляется ежемесячная Справка (ф. 0503125) в части денежных расчетов:

- по счетам 120612560, 130212830, 120702540, 120702640 по перечислениям субсидий и субвенций, а также предоставленным бюджетным кредитам субъектам Российской Федерации;

- по счету 130404000 "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств" в части движения денежных средств на банковских счетах, а также по нефинансовым кредитам международных финансовых организаций.

По строке "Итого" отражается итоговая сумма расчетов по дебету (кредиту) соответственно.

По окончании контроля показателей ППО формирует и выводит во внешний редактор протокол внутридокументного контроля. Специалист Отдела производит анализ протокола контроля. По результатам анализа специалист Отдела принимает решение о возможности дальнейшей проверки отчетной формы, при этом арифметические ошибки не допускаются.

В случае положительного контроля отчетная форма считается корректной, в БД делается соответствующая запись - "Проверен".

В случае наличия ошибок специалист Отдела формирует их перечень с описанием возможных причин возникновения и порядка устранения, который может быть направлен в адрес составителя Отчета по каналам Интернет либо по иным каналам связи.

44. Процедура внешнего контроля и анализа.

Исполнитель: специалист Отдела отчетности об исполнении федерального бюджета.

Результат: данные соответствуют данным отчетных форм, с которыми производится сверка.

Дополнительная информация: процедура внешнего контроля применяется для сверки данных по межбюджетным трансфертам.

Описание: специалист Отдела инициирует процедуру внешнего контроля данных формы в ППО. Внешний контроль включает в себя сверку показателей Справок (ф. 0503125) главных распорядителей бюджетных средств по счетам 120612560 "Увеличение дебиторской задолженности по выданным авансам по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации", 130212830 "Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" с соответствующими показателями Отчетов (ф. 0503124), представленных управлениями Федерального казначейства.

По окончании контроля показателей ППО формирует и выводит во внешний редактор протокол контроля с внешними данными.

В случае отсутствия расхождений отчетная форма считается корректной. В БД делается соответствующая запись - "Проверено".

В случае наличия расхождений специалист Отдела формирует их перечень, который может быть направлен в адрес составителя отчета по каналам Интернет либо по иным каналам связи.

45. Процедура междокументального контроля и анализа.

Исполнитель: специалист Отдела отчетности об исполнении федерального бюджета.

Результат: отчетные данные удовлетворяют требованиям, установленным контрольными соотношениями между показателями отчетных форм.

Описание: специалист Отдела средствами ППО инициирует проверку выполнения контрольных соотношений между показателями форм отчетности. ППО по установленным алгоритмам, в автоматическом режиме, производит контроль показателей.

По результатам контроля должны быть выполнены контрольные соотношения между показателями форм бюджетной отчетности в соответствии с Приложением 5 (раздел 5.7) к настоящему Регламенту.

В случае положительного контроля отчет считается корректным. Специалист Отдела принимает решение о возможности принятия Справки (ф. 0503125), и в БД делается соответствующая запись - "Проверено", после чего главным распорядителем бюджетных средств представляется Справка (ф. 0503125), подписанная руководителем и главным бухгалтером.

В случае наличия ошибок специалист Отдела формирует их перечень с описанием возможных причин возникновения и порядка устранения, который может быть направлен в адрес составителя отчета по каналам Интернет либо по иным каналам связи.