Раздел VII. "Учет операций налогового органа по осуществлению зачетов и возвратов излишне уплаченных (взысканных) сумм государственной пошлины"

Код строки

Наименование первичного документа, на основании которого формируется показатель

Требования по ведению показателя

номер п/п

1

Сквозная нумерация

код налогового органа

1.1

код налогового органа

наименование налогоплательщика

2

БД ЕГРН

ИНН/КПП

3

БД ЕГРН

дата

4

Заявление налогоплательщика на проведение зачета или возврата, поступившее в налоговый орган

Дата, указанная в заявлении

номер

5

Заявление налогоплательщика на проведение зачета или возврата, поступившее в налоговый орган

Номер, указанный в заявлении

вид операции

6

Справочник 1

1. зачет

2. возврат

3. межрегиональный зачет

дата получения заявления налоговым органом

7

Заявление налогоплательщика на проведение зачета или возврата, поступившее в налоговый орган

Дата регистрации в базе данных входящей корреспонденции

сумма, заявленная налогоплательщиком к зачету или возврату, рублей

8

Заявление налогоплательщика на проведение зачета или возврата, поступившее в налоговый орган

Сумма, указанная в заявлении

дата расчетного документа

9

Заявление налогоплательщика

Дата расчетного документа, указанная в заявлении налогоплательщика

номер расчетного документа

10

Заявление налогоплательщика

Номер расчетного документа, указанный в заявлении налогоплательщика

сумма расчетного документа

11

Заявление налогоплательщика

Сумма расчетного документа, указанная в заявлении налогоплательщика

дата взыскания

11.1

Дата излишнего взыскания государственной пошлины

КБК

12

Заявление налогоплательщика

КБК, указанный в заявлении налогоплательщика

код ОКТМО

13

Заявление налогоплательщика

Код ОКТМО, указанный в заявлении налогоплательщика

наименование банка

14

Заявление налогоплательщика

Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата

БИК банка

15

Заявление налогоплательщика

Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата

кор/счет банка

16

Заявление налогоплательщика

Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата

номер счета налогоплательщика

17

Заявление налогоплательщика

Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата

дата

18

письмо налогового органа о возврате заявления без исполнения

Формируется в случае наличия расхождений данных налогового органа и данных в заявлении налогоплательщика одновременно с приглашением налогоплательщику провести сверку расчетов

номер

19

письмо налогового органа о возврате заявления без исполнения

Формируется в случае наличия расхождений данных налогового органа и данных в заявлении налогоплательщика одновременно с приглашением налогоплательщику провести сверку расчетов

основание для отказа

20

письмо налогового органа о возврате заявления без исполнения

Заполняется автоматически при формировании решения об отказе

дата принятия решения

21

решение налогового органа о проведении зачета и (или) возврата излишне уплаченных (взысканных) сумм

Формируется автоматически при заполнении граф 30 - 33, 34 - 40, 41 - 45

номер принятого решения

22

решение налогового органа о проведении зачета и (или) возврата излишне уплаченных (взысканных) сумм

Формируется автоматически при заполнении граф 30 - 33, 34 - 40, 41 - 45

вид операции

23

Справочник 1

1. зачет

2. возврат

3. межрегиональный зачет

КБК

24

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

КБК налога, в счет которого проводится зачет

код ОКТМО

25

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Код ОКТМО налога, в счет которого проводится зачет

сумма, рублей

26

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Сумма, подлежащая зачету

код основания платежа

27

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Формируется автоматически, принимает значения ТП - уплата в счет предстоящих платежей, ЗД - уплата в счет погашения задолженности

ИНН/КПП финансового органа

28

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Справочник счетов банков

КБК

29

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

КБК налога, в счет которого проводится межрегиональный зачет

код ОКТМО

30

Перечень кодов налоговых органов

Код ОКТМО налога, в счет которого проводится межрегиональный зачет

сумма, рублей

31

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Сумма, подлежащая межрегиональному зачету

код основания платежа

32

Формируется автоматически, принимает значения ТП - уплата в счет предстоящих платежей, ЗД - уплата в счет погашения задолженности

код финансового органа, на счет которого перечисляются средства

33

Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Справочник счетов банков, заполняется в случае проведения межрегионального зачета

код налогового органа, которому перечисляются средства

34

Перечень кодов налоговых органов

выбирается в случае проведения межрегионального зачета

сумма, подлежащая возврату на расчетный счет налогоплательщика, рублей

35

Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Сумма, подлежащая возврату

наименование банка

36

Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты банков, в которые направлены инкассовые поручения налогового органа

БИК банка

37

Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Из заявления налогоплательщика

кор/счет банка

38

Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Из заявления налогоплательщика

номер счета плательщика

39

Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Из заявления налогоплательщика

дата

40

Приложение N 4 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Формируется автоматически при заполнении граф 48 - 51

номер

41

Приложение N 4 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Формируется автоматически при заполнении граф 48 - 51

дата подписания Уведомления о зачете, Уведомления о межрегиональном зачете или Заявки на возврат

42

приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

номер

43

приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

дата направления на исполнение в финансовый орган

44

приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

наименование финансового органа

45

приказ ФНС России или приказ Минфина России

Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

дата исполнения финансовым органом решения налогового органа

46

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа

47

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

номер документа

48

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

сумма, рублей

49

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

дата принятия решения

50

Решение налогового органа о начислении и уплате процентов

Формируется на 31 (32) день с даты получения налоговым органом заявления налогоплательщика о возврате (в случае нарушения сроков возврата)

номер принятого решения

51

Решение налогового органа о начислении и уплате процентов

Формируется на 31 (32) день с даты получения налоговым органом заявления налогоплательщика о возврате (в случае нарушения сроков возврата)

сумма процентов, подлежащих начислению, рублей

52

Решение налогового органа о начислении и уплате процентов

в случае излишней уплаты государственной пошлины:

гр. 52 = (гр. 35 - гр. 49 (в части сумм уплаченных в рамках одного месяца со дня подачи заявления на возврат) X 1/365 (1/366 - если год високосный) ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в эти дни, X количество дней просрочки, и деленная на 100%.

в случае излишнего взыскания государственной пошлины:

гр. 52 = гр. 35 X количество дней, исчисляемых с даты, указанной в гр. 11.1 по день принятия решения гр. 21 X 1/365 (1/366 - если год високосный) ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в эти дни, и деленная на 100%.

сумма процентов, подлежащих доначислению, рублей

53

Решение налогового органа о начислении и уплате процентов

гр. 53 = гр. 35 X 1/365 (на 1/366 - если год високосный) ставки рефинансирования Банка России, действовавшая в эти дни, X количество дней (начиная с даты принятия решения налоговым органом о возврате гр. 21 по день исполнения финансовым органом решения налогового органа о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы гр. 46), и деленная на 100%.

наименование банка

54

Решение налогового органа о начислении и уплате процентов

Графы 14 - 17

БИК банка

55

Решение налогового органа о начислении и уплате процентов

Графы 14 - 17

кор/счет банка

56

Решение налогового органа о начислении и уплате процентов

Графы 14 - 17

номер счета плательщика

57

Решение налогового органа о начислении и уплате процентов

Графы 14 - 17

дата

58

Сообщение налогоплательщику о принятом решении налогового органа

Формируется автоматически при заполнении граф 60 - 63

номер

59

сообщение налогоплательщика о принятом решении налогового органа

Формируется автоматически при заполнении граф 60 - 63

дата подписания

60

приказ ФНС России или приказ Минфина России

Заявка на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

номер

61

приказ ФНС России или приказ Минфина России

Заявка на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

дата направления на исполнение в финансовый орган

62

приказ ФНС России или приказ Минфина России

Заявка на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

наименование финансового органа

63

приказ ФНС России или приказ Минфина России

Заявка на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган

дата исполнения финансовым органом решения налогового органа

64

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

номер документа, подтверждающий исполнение решения налогового органа

65

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа

66

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа

сумма, рублей

67

Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа

Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа