Расчет налога на прибыль с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК (Лист 04) (Таблица 20)

┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐

│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │

│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│1 - доход в │ П │K(1) │П002090000200│<код> │

│виде процентов, │ │ │ │принимает следующие │

│полученных │ │ │ │значения: │

│(начисленных) │ │ │ │1 - доход в виде │

│по │ │ │ │процентов, полученных │

│государственным │ │ │ │(начисленных) по │

│и муниципальным │ │ │ │государственным и │

│ценным бумагам │ │ │ │муниципальным ценным │

│(ставка 15 │ │ │ │бумагам (ставка 15 │

│процентов) │ │ │ │процентов)| │

│2 - доход в виде│ │ │ │2 - доход в виде │

│процентов по │ │ │ │процентов по │

│муниципальным │ │ │ │муниципальным ценным │

│ценным бумагам, │ │ │ │бумагам, эмитированным │

│эмитированным │ │ │ │на срок не менее трех │

│на срок не │ │ │ │лет до 1 января 2007 │

│менее трех лет │ │ │ │года (ставка 9 │

│до 1 января │ │ │ │процентов)| │

│2007 года │ │ │ │3 - доход в виде │

│(ставка 9 │ │ │ │процентов по │

│процентов) │ │ │ │государственным и │

│3 - доход в виде│ │ │ │муниципальным │

│процентов по │ │ │ │облигациям, подлежащий │

│государственным │ │ │ │налогообложению (ставка │

│и муниципальным │ │ │ │0 процентов)| │

│облигациям, │ │ │ │4 - доход в виде │

│подлежащий │ │ │ │дивидендов (доходов от │

│налогообложению │ │ │ │долевого участия в │

│(ставка 0 │ │ │ │иностранных организациях)│

│процентов) │ │ │ │(ставка 15 процентов) │

│4 - доход в виде│ │ │ │ │

│дивидендов │ │ │ │ │

│(доходов от │ │ │ │ │

│долевого │ │ │ │ │

│участия в │ │ │ │ │

│иностранных │ │ │ │ │

│организациях) │ │ │ │ │

│(ставка 15 │ │ │ │ │

│процентов) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Налоговая база │ П │N(15) │П002090001003│<сумма> │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Доходы, │ П │N(15) │П002090002003│<сумма> │

│уменьшающие │ │ │ │ │

│налоговую базу │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Ставка налога │ П │N(2) │П002090003003│<величина ставки> │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Исчислено │ П │N(15) │П002090004003│<сумма> │

│налога с │ │ │ │ │

│доходов (строка │ │ │ │ │

│010 - строка │ │ │ │ │

│020) x строка │ │ │ │ │

│030 : 100) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Сумма налога с │ П │N(15) │П002090005003│<сумма> │

│выплаченных │ │ │ │ │

│дивидендов за │ │ │ │ │

│пределами │ │ │ │ │

│Российской │ │ │ │ │

│Федерации и │ │ │ │ │

│засчитанная в │ │ │ │ │

│уплату налога │ │ │ │ │

│согласно │ │ │ │ │

│порядку, │ │ │ │ │

│установленному │ │ │ │ │

│статьями │ │ │ │ │

│275, 311 НК, в │ │ │ │ │

│предыдущие │ │ │ │ │

│отчетные │ │ │ │ │

│периоды (строка │ │ │ │ │

│050 расчета за │ │ │ │ │

│предыдущий │ │ │ │ │

│отчетный │ │ │ │ │

│период + строка │ │ │ │ │

│060 расчета за │ │ │ │ │

│предыдущий │ │ │ │ │

│отчетный │ │ │ │ │

│период) │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Сумма налога с │ П │N(15) │П002090006003│<сумма> │

│выплаченных │ │ │ │ │

│дивидендов за │ │ │ │ │

│пределами │ │ │ │ │

│Российской │ │ │ │ │

│Федерации и │ │ │ │ │

│засчитываемая в │ │ │ │ │

│уплату налога │ │ │ │ │

│согласно │ │ │ │ │

│порядку, │ │ │ │ │

│установленному │ │ │ │ │

│статьями 275, │ │ │ │ │

│311 НК │ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Начислено │ П │N(15) │П002090007003│<сумма> │

│налога в │ │ │ │ │

│предыдущие │ │ │ │ │

│отчетные │ │ │ │ │

│периоды (строка │ │ │ │ │

│70 расчета за │ │ │ │ │

│предыдущий │ │ │ │ │

│отчетный период │ │ │ │ │

│+ строка 080 │ │ │ │ │

│расчета │ │ │ │ │

│за предыдущий │ │ │ │ │

│отчетный период)│ │ │ │ │

├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤

│Сумма налога, │ П │N(15) │П002090008003│<сумма> │

│начисленная с │ │ │ │ │

│доходов, │ │ │ │ │

│полученных в │ │ │ │ │

│последнем │ │ │ │ │

│квартале │ │ │ │ │

│(месяце) │ │ │ │ │

│отчетного │ │ │ │ │

│(налогового) │ │ │ │ │

│периода, - всего│ │ │ │ │

│(строка 040 - │ │ │ │ │

│строка 050 - │ │ │ │ │

│строка 060 - │ │ │ │ │

│строка 070) │ │ │ │ │

└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘