14. Особенности формирования сведений об особо ценном движимом имуществе (за исключением транспортных средств)

Сведения включают следующие разделы:

раздел 1 "Сведения о наличии, состоянии и использовании особо ценного движимого имущества";

раздел 2 "Сведения о расходах на содержание особо ценного движимого имущества".

В разделе 1 "Сведения о наличии, состоянии и использовании особо ценного движимого имущества" отражается:

в графе 1 - наименование показателя (группа основных средств);

в графе 2 - код строки;

в графах 3 - 10 - данные о наличии движимого имущества на конец отчетного периода:

в графе 3 - общее количество особо ценного движимого имущества (за исключением транспортных средств) (далее - ОЦДИ). Показатель графы 3 должен соответствовать сумме показателей граф 4, 5, 8, 9;

в графе 4 - количество ОЦДИ, используемого учреждением;

в графе 5 - количество ОЦДИ, переданного в пользование. Показатель графы 5 должен соответствовать сумме показателей граф 6 и 7;

в графе 6 - количество ОЦДИ, переданного в пользование по договору аренды;

в графе 7 - количество ОЦДИ, переданного в безвозмездное пользование;

в графе 8 - количество ОЦДИ, не используемого учреждением и требующего ремонта;

в графе 9 - количество физически и морально изношенного ОЦДИ, не используемого учреждением и ожидающего согласования, списания;

в графе 10 - количество физически и морально изношенного ОЦДИ, не используемого учреждением и ожидающего согласования, списания, требующего замены;

в графах 11 - 22 - данные о количестве и балансовой стоимости ОЦДИ в разрезе фактического срока использования:

в графе 11 - количество ОЦДИ с фактическим сроком использования от 121 месяца и более;

в графе 12 - балансовая стоимость ОЦДИ, отраженного в графе 11;

в графе 13 - количество ОЦДИ с фактическим сроком использования от 85 до 120 месяцев;

в графе 14 - балансовая стоимость ОЦДИ, отраженного в графе 13;

в графе 15 - количество ОЦДИ с фактическим сроком использования от 61 до 84 месяцев;

в графе 16 - балансовая стоимость ОЦДИ, отраженного в графе 15;

в графе 17 - количество ОЦДИ с фактическим сроком использования от 37 до 60 месяцев;

в графе 18 - балансовая стоимость ОЦДИ, отраженного в графе 17;

в графе 19 - количество ОЦДИ с фактическим сроком использования от 13 до 36 месяцев;

в графе 20 - балансовая стоимость ОЦДИ, отраженного в графе 19;

в графе 21 - количество ОЦДИ с фактическим сроком использования менее 12 месяцев;

в графе 22 - балансовая стоимость ОЦДИ, отраженного в графе 21;

в графах 23 - 33 - данные об остаточной стоимости объектов ОЦДИ, в том числе с оставшимся сроком полезного использования, в разрезе оставшихся сроков полезного использования:

в графе 23 - остаточная стоимость ОЦДИ, с оставшимся сроком полезного использования менее 12 месяцев;

в графе 24 - остаточная стоимость ОЦДИ, с оставшимся сроком полезного использования от 12 до 24 месяцев;

в графе 25 - остаточная стоимость ОЦДИ, с оставшимся сроком полезного использования от 25 до 36 месяцев;

в графе 26 - остаточная стоимость ОЦДИ, с оставшимся сроком полезного использования от 37 до 48 месяцев;

в графе 27 - остаточная стоимость ОЦДИ, с оставшимся сроком полезного использования от 49 до 60 месяцев;

в графе 28 - остаточная стоимость ОЦДИ, с оставшимся сроком полезного использования от 61 до 72 месяцев;

в графе 29 - остаточная стоимость ОЦДИ, с оставшимся сроком полезного использования от 73 до 84 месяцев;

в графе 30 - остаточная стоимость ОЦДИ, с оставшимся сроком полезного использования от 85 до 96 месяцев;

в графе 31 - остаточная стоимость ОЦДИ, с оставшимся сроком полезного использования от 97 до 108 месяцев;

в графе 32 - остаточная стоимость ОЦДИ, с оставшимся сроком полезного использования от 109 до 120 месяцев;

в графе 33 - остаточная стоимость ОЦДИ, с оставшимся сроком полезного использования от 121 месяца и более.

В графах 3 - 11, 13, 15, 17, 19, 21 отражается целый числовой показатель.

В графах 12, 14, 16, 18, 20, 22 - 33 отражается показатель в рублях с двумя знаками после запятой.

Информация формируется из инвентарных карточек по состоянию на 1 января.

В разделе 2 "Сведения о расходах на содержание особо ценного движимого имущества" отражается:

в графе 3 - общая сумма расходов на содержание ОЦДИ за отчетный период, указывается в рублях с двумя знаками после запятой (требуется ведение аналитического учета расходов). Сумма расходов указывается учреждением по методу начисления (независимо от фактического времени перечисления денежных средств по оплате обязательств). Показатель графы 3 должен соответствовать сумме показателей граф 4 - 11;

в графах 4 - 7 - расходы на текущее обслуживание:

в графе 4 - расходы на периодическое техническое (профилактическое) обслуживание;

в графе 5 - расходы на текущий ремонт, включая приобретение запасных частей;

в графе 6 - расходы на обязательное страхование;

в графе 7 - расходы на добровольное страхование;

в графе 8 - расходы на капитальный ремонт, включая приобретение запасных частей;

в графе 9 - расходы на уплату налогов;

в графе 10 - расходы на заработную плату обслуживающего персонала;

в графе 11 - иные расходы.

Требуется ведение аналитического учета расходов.

Строки раздела 1 по графам 3 - 33, раздела 2 по графам 3 - 11 формируются с учетом следующих особенностей.

Показатель строки 1000 по каждой графе должен соответствовать сумме показателей строк 1100 и 1200.

Показатель строки 1110 по каждой графе не может превышать показатель строки 1100.

Показатель строки 2000 по каждой графе должен соответствовать сумме показателей строк 2100 и 2200.

Показатель строки 2110 по каждой графе не может превышать показатель строки 2100.

Показатель строки 3000 по каждой графе должен соответствовать сумме показателей строк 3100 и 3200.

Показатель строки 3110 по каждой графе не может превышать показатель строки 3100.

Показатель строки 4000 по каждой графе должен соответствовать сумме показателей строк 4100 и 4200.

Показатель строки 4110 по каждой графе не может превышать показатель строки 4100.

Показатель строки 9000 по каждой графе должен соответствовать сумме показателей строк 1000, 2000, 3000, 4000.

Отражение показателей в отрицательном значении в Сведениях недопустимо.

Сумма показателей граф 11, 13, 15, 17, 19, 21 раздела 1 должна соответствовать показателю графы 3 раздела 1 по соответствующим кодам строк.

Показатель графы 10 раздела 1 не может превышать показатель графы 9 раздела 1.