5. Денежные средства и их эквиваленты

7p45

IFRS7p 20YY 20XX

7 ─────────────────────────────────────────────────────────────

Наличные средства

Остатки по счетам в Банке России, центральных

банках (кроме обязательных резервов)

1p77 Корреспондентские счета и депозиты "овернайт"

в банках:

Российской Федерации

других стран

─────────────────────────────────────────────────────────────

Итого денежных средств и их эквивалентов

─────────────────────────────────────────────────────────────

7p48 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

IFRS7p6 учетом их характеристик. Из данного примечания рекомендуется

(B1) исключить все денежные средства, использование которых

каким-либо образом ограничено, и представить комментарии

кредитной организации по причинам этого ограничения.

7p34,36, Рекомендуем представить информацию о качестве денежных

37 средств и их эквивалентов в отношении кредитного риска в

части корреспондентских счетов и депозитов "овернайт" в

банках Российской Федерации и других стран в случае

существенности данных статей.)

7p43 Далее представлена информация об инвестиционных и финансовых

операциях, не требовавших использования денежных средств и их

эквивалентов и не включенных в отчет о движении денежных

средств:

20YY 20XX

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Неденежная инвестиционная деятельность

Приобретение финансовых активов, относящихся к категории

"имеющиеся в наличии для продажи", в обмен на _____

Поступления от реализации (и погашения) финансовых

активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для

продажи", в виде _____

Приобретение финансовых активов, относящихся к категории

"удерживаемые до погашения", в обмен на _____

Поступления от погашения финансовых активов, относящихся

к категории "удерживаемые до погашения", в виде _____

Вложения в ассоциированные предприятия (организации) в

обмен на _____

Поступления от реализации вложений в ассоциированные

предприятия (организации) в виде _____

Приобретение основных средств и нематериальных активов в

обмен на _____

Поступления от реализации основных средств и

нематериальных активов в виде _____

Приобретение объектов инвестиционного имущества в обмен

на _____

Поступления от реализации объектов инвестиционного

имущества в виде _____

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого неденежная инвестиционная деятельность

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Неденежная финансовая деятельность

Эмиссия обыкновенных акций в обмен на _____

Эмиссия привилегированных акций в обмен на _____

Прочие взносы акционеров (участников) в уставный капитал

в виде _____

Приобретение собственных акций, выкупленных у акционеров,

в обмен на _____

Продажа собственных акций, выкупленных у акционеров, в

обмен на _____

Поступления от выпуска долговых ценных бумаг в виде _____

Погашение выпущенных долговых ценных бумаг в виде _____

Привлечение прочих заемных средств в виде _____

Возврат прочих заемных средств в виде _____

Прочие выплаты акционерам в виде _____

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого неденежная финансовая деятельность

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────