Приложение N 16. Отчет о финансировании государственных капитальных вложений и других мероприятий (форма N 759)
ОТЧЕТ О ФИНАНСИРОВАНИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КАПИТАЛЬНЫХ
ВЛОЖЕНИЙ И ДРУГИХ МЕРОПРИЯТИЙ (ФОРМА N 759)
(в ред. Письма Госбанка СССР от 16.09.88 N 153)
1. Отчет по форме N 759 I и II части о финансировании государственных капитальных вложений и других мероприятий составляется ежемесячно нарастающими итогами с начала года в тысячах рублей, включая следующие показатели:
───────────┬───────────────────┬──────┬──────┬────────────────────
Наимено- │ Подразделения │Номер │Шифр │План финансирования
вание ми- │ классификации │балан-│и сим-├─────┬──────────────
нистерств, │ расходов │сового│вол │ │в том числе
ведомств, ├──────┬─────┬──────┤счета │ │ │за счет
главных │раздел│глава│статья│ │ │ ├─────┬────────
управлений,│ │ │ │ │ │всего│бюд- │соб -
управлений │ │ │ │ │ │ │жета │ствен -
исполкома │ │ │ │ │ │ │ │средств
───────────┼──────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼────────
А │ Б │ В │ Г │ Д │ Ж │ 1 │ 2 │ 3
───────────┼──────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼────────
┬──────────────┬────────────┬──────────────┬────────────────┬─────
│Выдано средств│ Поступило │ Средства, │Средства заказ- │Кон -
┼──────┬───────┤собственных │зарезервиро- │чиков,высвобож- │тро -
│всего │в т.ч. │средств │ванные в связи│дающиеся в связи│льный
│(б/сч.│за счет│(балансовые │с несвоевре- │с укрупненными │итог
│N 180,│бюджета│счета N 170,│менной сдачей │расчетами с под-│(гр.
│181, │(гр. 4 │171, 172, │оборудования в│рядными, проект-│1 -
│182, │минус, │174, 177) │монтаж (балан-│ными организа- │8)
│184, │гр. 6) │ │совый счет │циями, кредиту- │
│188) │ │ │ │Промстройбанком │
┼──────┼───────┼────────────┼──────────────┼────────────────┼─────
┼──────┼───────┼────────────┼──────────────┼────────────────┼─────
1. Остаток средств бюджета на начало года .... ______________
Поступило средств с начала года и до конца
2. От финансового органа на финансирование
капитальных вложений и других мероприятий .... ______________
3. Разные поступления по бюджету .......... ______________
4. Всего поступило средств бюджета .......... ______________
Израсходовано с начала года и до конца
5. На финансирование капитальных вложений и
других мероприятий по бюджету ................ ______________
6. Разные выплаты и возмещения из бюджета по
распоряжению финансового органа .............. ______________
7. Всего расходов по бюджету ................. ______________
8. Остаток средств бюджета на конец отчетного
периода ...................................... ______________
СИМВОЛОВ ОТЧЕТА ПО ФИНАНСИРОВАНИЮ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ И ДРУГИХ МЕРОПРИЯТИЙ
────┬────┬────────────────────────────────────────┬─────────┬─────
Раз-│Гла-│Наименование разделов, глав классифика- │ Символы │При -
дел │ва │ций (министерств, ведомств, управлений) ├────┬────┤ме -
────┼────┼────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────
────┼────┼────────────────────────────────────────┼────┼────┼─────
100 │ │ Народное хозяйство │ │ │
│ 2 │ Министерство автомобильной промышлен- │ 29│ - │ПСБ
│ 4 │ Министерство внешней торговли │ 69│ - │ЖСБ
│ 6 │ Министерство газовой промышленности │ 30│ - │ПСБ
│ 8 │ Министерство гражданской авиации │ 97│ - │ПСБ
│ 10│ Министерство сельскохозяйственного и │ 04│ - │ПСБ
│ │ тракторного машиностроения │ │ │
│ 12│ Министерство машиностроения для лег- │ 05│ - │ПСБ
│ │ кой и пищевой промышленности и быто- │ │ │
│ 14│ Министерство медицинской и микробио- │ 06│ - │ПСБ
│ │ логической промышленности │ │ │
│ 16│ Министерство морского флота │ 07│ - │ПСБ
│ 18│ Министерство нефтяной промышленности │ 08│ - │ПСБ
│ 19│ Министерство по производству мине- │ 09│ - │ПСБ
│ 20│ Министерство приборостроения, средств │ 10│ - │ПСБ
│ │ автоматизации и систем управления │ │ │
│ 22│ Министерство путей сообщения │ 11│ - │ПСБ
│ 24│ Министерство станкостроительной и │ 12│ - │ПСБ
│ │ инструментальной промышленности │ │ │
│ 26│ Министерство строительного, до- │ 37│ - │ПСБ
│ │ рожного и коммунального машино- │ │ │
│ 28│ Министерство строительства предпри- │ 14│ - │ПСБ
│ │ ятий нефтяной и газовой промышлен- │ │ │
│ 29│ Министерство строительства в восто- │ 15│ - │ПСБ
│ 32│ Министерство транспортного строи- │ 59│ - │ПСБ
│ 34│ Министерство тяжелого, энергетичес- │ 17│ - │ПСБ
│ │ кого и транспортного машиностроения │ │ │
│ 36│ Министерство химического и нефтяного │ 61│ - │ПСБ
│ 38│ Министерство химической промышленно- │ 19│ - │ПСБ
│ 42│ Министерство электротехнической про- │ 20│ - │ПСБ
│ 50│ Министерство геологии │ 66│ - │ПСБ
│ 52│ Министерство хлебопродуктов СССР, │ 28│ 60 │АПБ
│ │ Министерство хлебопродуктов союзной │ │ │
│ 54│ Министерство здравоохранения СССР, │ 91│ 13 │ЖСБ
│ │ Министерство здравоохранения союзной │ │ │
│ │ республики (кроме 4-го Главного упра- │ │ │
│ │ вления при Минздраве СССР, учитывае- │ │ │
│ 54│ 4-ое Главное управление при Минздра- │ -│ 14 │ЖСБ
│ 56│ Министерство культуры СССР, │ 25│ 15 │ЖСБ
│ │ Министерство культуры союзной ре- │ │ │
│ 58│ Министерство легкой промышленности │ 73│ 16 │ЖСБ
│ │ СССР, Министерство легкой промышлен- │ │ │
│ │ ности союзной республики │ │ │
│ 60│ Министерство лесной, целлюлозно-бу- │ 27│ 17 │ПСБ
│ │ мажной и деревообрабатывающей про- │ │ │
│ │ мышленности СССР, Министерство лес- │ │ │
│ │ ной, целлюлозно-бумажной и дерево- │ │ │
│ │ обрабатывающей промышленности союз- │ │ │
│ 62│ Министерство мелиорации и водного │ 02│ 37 │АПБ
│ │ хозяйства СССР (кроме главных уп- │ │ │
│ │ равлений, учитываемых по символам │ │ │
│ │ Министерство мелиорации и водного │ │ │
│ │ хозяйства союзной республики │ │ │
│ 62│ Главкаракумстрой, Главазмелиоводстрой, │ 01│ - │АПБ
│ │ Главгрузводстрой, Главтаджикводстрой, │ │ │
│ │ Главкиргизводстрой, Главармводстрой, │ │ │
│ │ Главсредиазирсовхозстрой, Главриссов- │ │ │
│ │ хозстрой, Главполесьеводстрой, Главне- │ │ │
│ 62│ Главволговодстрой, Главсредволговод- │ 03│ - │АПБ
│ │ строй, Главкуйбышевводстрой, Главастра-│ │ │
│ │ ханрисстрой, Главкубаньрисстрой, Глав- │ │ │
│ │ дагестанводстрой, Главдальводстрой, Со-│ │ │
│ │ юзтомскмелиорация, Союзтюменьводстрой │ │ │
│ 64│ Министерство монтажных и специальных │ 31│ 19 │ПСБ
│ │ строительных работ СССР, Министерство │ │ │
│ │ монтажных и специальных работ союзной │ │ │
│ 68│ Министерство нефтеперерабатывающей и │ 32│ - │ПСБ
│ │ нефтехимической промышленности │ │ │
│ 72│ Министерство строительства в южных │ 33│ - │ПСБ
│ 74│ Министерство промышленности │ 34│ 20 │ПСБ
│ │ строительных материалов СССР, │ │ │
│ │ Министерство промышленности │ │ │
│ │ строительных материалов союзных │ │ │
│ 76│ Министерство рыбного хозяйства СССР, │ 24│ 53 │АПБ
│ │ Министерство рыбного хозяйства союзной │ │ │
│ 78│ Министерство связи СССР, Министерство │ 36│ 22 │ПСБ
│ │ связи союзной республики │ │ │
│ 82│ Государственный агропромышленный │ 13│ - │АПБ
│ │ Государственный агропромышленный │ │ │
│ │ комитет союзной республики │ │ │
│ 82│ Совхозы и другие государственные сель- │ - │ 41 │АПБ
│ │ скохозяйственные предприятия │ │ │
│ 82│ Промышленные предприятия │ - │ 42 │АПБ
│ 82│ Государственно-кооперативные, коопера- │ - │ 43 │АПБ
│ │ тивно-государственные строительные │ │ │
│ 82│ Прочие организации (кроме учтенных по │ - │ 46 │АПБ
│ │ символам 41, 42, 43) │ │ │
│ 83│ Государственный агропромышленный коми- │ │ │
│ │ тет Нечерноземной зоны РСФСР: │ │ │
│ 83│ Совхозы и другие государственные сель- │ - │ 81 │АПБ
│ │ скохозяйственные предприятия │ │ │
│ 83│ Промышленные предприятия │ - │ 82 │АПБ
│ 83│ Государственно-кооперативные, коопера- │ - │ 83 │АПБ
│ │ тивно-государственные строительные │ │ │
│ 83│ Прочие организации (кроме учитываемых │ - │ 84 │АПБ
│ │ по символам 81, 28, 83 и 85) │ │ │
│ 83│ Служба единого заказчика по строитель- │ - │ 85 │АПБ
│ │ ству, реконструкции и эксплуатации │ │ │
│ │ внутрихозяйственных автомобильных дорог│ │ │
│ │ в Нечерноземной зоне РСФСР │ │ │
│ 84│ Министерство строительства в северных │ 42│ - │ПСБ
│ │ и западных районах СССР │ │ │
│ 85│ Министерство строительства союзной │ - │ 28 │ПСБ
│ 86│ Министерство строительства в районах │ 43│ - │ПСБ
│ │ Урала и Западной Сибири СССР │ │ │
│ 88│ Министерство торговли СССР, Министер- │ 44│ 29 │ЖСБ
│ │ ство торговли союзной республики │ │ │
│ 90│ Министерство угольной промышленности │ 45│ - │ПСБ
│ 92│ Министерство финансов СССР, Министер- │ 46│ 31 │ЖСБ
│ │ ство финансов союзной республики │ │ │
│ 94│ Министерство цветной металлургии │ 47│ - │ПСБ
│ 96│ Министерство черной металлургии │ 48│ - │ПСБ
│ 98│ Министерство энергетики и электри- │ 48│ 32 │ПСБ
│ │ Министерство энергетики и электри- │ │ │
│ │ фикации союзной республики │ │ │
│ 99│ Министерство атомной энергетики │ 50│ - │ПСБ
│ 104│ Министерство автомобильного тран- │ - │ 33 │ПСБ
│ │ спорта и шоссейных дорог союзной │ │ │
│ 106│ Министерство бытового обслуживания │ - │ 34 │ЖСБ
│ │ населения союзной республики │ │ │
│ 108│ Министерство жилищно-гражданского │ - │ 35 │ЖСБ
│ │ строительства союзной республики │ │ │
│ 110│ Министерство жилищно-коммунального │ - │ 36 │ЖСБ
│ │ хозяйства союзной республики │ │ │
│ 112│ Министерство местной промышленности │ - │ 18 │ЖСБ
│ 114│ Министерство речного флота союзной │ - │ 38 │ПСБ
│ 118│ Министерство строительства и эксплу- │ - │ 39 │ПСБ
│ │ атации автомобильных дорог союзной │ │ │
│ 120│ Министерство текстильной промышлен- │ - │ 40 │ЖСБ
│ │ ности союзной республики │ │ │
│ 122│ Министерство топливной промышленно- │ - │ 24 │ЖСБ
│ │ сти, Управление торфяной промышлен- │ │ │
│ │ ности союзной республики │ │ │
│ 128│ Государственный комитет СССР по внеш- │ 52│ - │ЖСБ
│ │ ним экономическим связям │ │ │
│ 130│ Государственный строительный комитет │ 53│ 25 │ПСБ
│ │ СССР, Государственный строительный ко- │ │ │
│ │ митет союзной республики │ │ │
│ 132│ Государственный комитет по архитек- │ 54│ - │ПСБ
│ │ туре и градостроительству при Гос- │ │ │
│ 134│ Государственный комитет СССР по делам │ 55│ 26 │ЖСБ
│ │ издательств, полиграфии и книжной тор- │ │ │
│ │ говли, Государственный комитет со- │ │ │
│ │ юзной республики по делам издательств, │ │ │
│ │ полиграфии и книжной торговли │ │ │
│ 136│ Государственный комитет СССР по кине- │ 56│ 44 │ЖСБ
│ │ матографии, Государственный комитет │ │ │
│ │ союзной республики по кинематографии │ │ │
│ 138│ Государственный комитет СССР по мате- │ 57│ 45 │ПСБ
│ │ риально-техническому снабжению, Госу- │ │ │
│ │ дарственный комитет союзной республики │ │ │
│ │ по материально-техническому снабжению │ │ │
│ 140│ Государственный плановый комитет СССР │ 58│ - │ЖСБ
│ 142│ Государственный комитет СССР по лесному│ 16│ 55 │АПБ
│ │ хозяйству, Министерство лесного хозяй- │ │ │
│ │ ства союзной республики │ │ │
│ 144│ Государственный комитет СССР │ 78│ - │АПБ
│ │ Государственный комитет союзной респу- │ │ │
│ │ блики по охране природы │ │ │
│ 148│ Государственный комитет союзной респу- │ - │ 47 │ЖСБ
│ 150│ Государственный комитет союзной респу- │ - │ 80 │АПБ
│ │ блики по охране и использованию водных │ │ │
│ 158│ Государственный комитет по гидрометео- │ 18│ - │ЖСБ
│ │ рологии и контролю природной среды │ │ │
│ 170│ Государственный комитет союзной респу- │ - │ 80 │АПБ
│ │ блики по водохозяйственному строитель- │ │ │
│ 172│ Главное управление газификации при Со- │ - │ 48 │ЖСБ
│ │ вете Министров союзной республики │ │ │
│ 174│ Главное управление по строительству в │ - │ 77 │ЖСБ
│ │ г. Алма-Ате и Алма-Атинской области при│ │ │
│ │ Совете Министров Казахской ССР │ │ │
│ 175│ Государственный комитет союзной респу- │ - │ 56 │АПБ
│ │ блики по промышленному птицеводству │ │ │
│ 176│ Главное управление охотничьего хозяй- │ - │ 80 │АПБ
│ │ ства и заповедников при Совете Мини- │ │ │
│ │ стров союзной республики │ │ │
│ 178│ Государственный комитет СССР по обеспе-│ 62│ 50 │ПСБ
│ │ чению нефтепродуктами, Государственный│ │ │
│ │ комитет союзной республики по обеспече-│ │ │
│ 186│ Снабженческо-сбытовые организации Сове-│ - │ 51 │ПСБ
│ │ та Министров союзной республики │ │ │
│ 188│ Отдельные промышленные предприятия и │ 97│ 77 │ПСБ
│ 190│ Отделения ВАСХНИЛа │ - │ 63 │АПБ
│ 199│ Другие министерства и ведомства и про- │ │ │
│ │ чие расходы по народному хозяйству │ │ │
│ │ Прочие расходы по народному хозяйству │ │ │
│ │ министерств и ведомств обслуживаемых: │ │ │
│ │ Промстройбанком СССР │ 81│ 54 │
│ │ Агропромбанком СССР │ 82│ 27 │
│ │ Жилсоцбанком СССР │ 21│ 66 │
│ │ Собственное строительство: │ │ │
│ │ Внешэкономбанка СССР │ 98│ - │
│ │ Промстройбанка СССР │ 83│ - │
│ │ Агропромбанка СССР │ 84│ - │
│ │ Жилсоцбанка СССР │ 85│ - │
│ │ Министерства и ведомства, обслужива- │ │ │
│ │ Простройбанком СССР │ 72│ 49 │
│ │ Агропромбанком СССР │ 26│ 68 │
│ │ Жилсоцбанком СССР │ 86│ 58 │
│ │ Министерства и ведомства, обслужива- │ │ │
│ │ Простройбанком СССР │ 87│ 59 │
│ │ Агропромбанком СССР │ 88│ 69 │
│ │ Жилсоцбанком СССР │ 89│ 61 │
204│ │ Физическая культура │ │ │
│ │ Министерства и ведомства, обслужива- │ │ │
│ │ Простройбанком СССР │ 90│ 62 │
│ │ Агропромбанком СССР │ 92│ 52 │
│ │ Жилсоцбанком СССР │ 93│ 64 │
207│ │ Социальное обеспечение │ │ │
│ │ Министерства и ведомства, обслужива- │ │ │
│ │ Жилсоцбанком СССР │ 94│ 57 │
212│ │ Верховный суд │ 95│ - │ЖСБ
213│ │ Прокуратура │ 96│ - │ЖСБ
214│ │ Расходы по содержанию органов го- │ │ │
│ │ сударственной власти и управления │ │ │
│ │ Министерства и ведомства, обслужива- │ │ │
│ │ Простройбанком СССР │ 77│ 12 │
│ │ Агропромбанком СССР │ 38│ 72 │
│ │ Жилсоцбанком СССР │ 39│ 65 │
216│ │ Резервный фонд Совета Министров СССР, │ │ │
│ │ резервный фонд Совета Министров союз- │ │ │
│ │ Министерства и ведомства, обслужива- │ │ │
│ │ Простройбанком СССР │ 40 │ 71 │
│ │ Агропромбанком СССР │ 23 │ 70 │
│ │ Жилсоцбанком СССР │ 51 │ 73 │
│ │ Министерства и ведомства, обслужива- │ │ │
│ │ Простройбанком СССР │ 60│ 74 │
│ │ Агропромбанком СССР │ 63│ 75 │
│ │ Жилсоцбанком СССР │ 64│ 76 │
│ │ Другие министерства и ведомства, об- │ │ │
│ │ Простройбанком СССР │ 97│ 77 │
│ │ Агропромбанком СССР │ 35│ 80 │
│ │ Жилсоцбанком СССР │ 99│ 78 │
────┴────┴────────────────────────────────────────┴────┴────┴────
────┬─────┬─────────────────────────────────────────┬───────┬─────
Раз-│Глава│Наименование разделов, глав классификаций│Символы│При -
дел │ │(министерств, ведомств, управлений) │ б/сч │ме -
────┼─────┼─────────────────────────────────────────┼───────┼─────
────┼─────┼─────────────────────────────────────────┼───────┼─────
│ 54│ Хозяйственные организации министерств │ 01 │ЖСБ
│ │ здравоохранения автономных республик, │ │
│ │ управлений и отделов здравоохранения │ │
│ 56│ Хозяйственные организации министерств │ 02 │ЖСБ
│ │ культуры автономных республик, управ- │ │
│ │ лений и отделов культуры │ │
│ 58│ Легкая промышленность │ 03 │ЖСБ
│ 62│ Водное хозяйство, мелиорация и ороша- │ 81 │АПБ
│ 72│ Промышленное строительство │ 07 │ПСБ
│ 74│ Промышленность строительных материа- │ 08 │ПСБ
│ 78│ Телефонная связь, радиостроительство │ 09 │ПСБ
│ 82│ Государственный агропромышленный ко- │ │
│ 82│ Промышленные предприятия │ 83 │АПБ
│ 82│ Прочие организации (кроме учтенных по │ │
│ │ символам 82, 83) │ 84 │АПБ
│ 83│ Государственный агропромышленный комитет│ │
│ │ Нечерноземной зоны РСФСР: │ │
│ 83│ Служба единого заказчика по строительст-│ 86 │АПБ
│ │ ву, реконструкции и эксплуатации внутри-│ │
│ │ хозяйственных автомобильных дорог в Не- │ │
│ │ черноземной зоне РСФСР │ │
│ 104│ Автомобильный транспорт и дорожное │ 20 │ПСБ
│ 106│ Бытовое обслуживание населения │ 21 │ЖСБ
│ 110│ Жилищно-коммунальное хозяйство │ 22 │ЖСБ
│ 112│ Местная промышленность │ 25 │ЖСБ
│ 114│ Речной транспорт │ 26 │ПСБ
│ 118│ Строительство, эксплуатация автомо- │ 27 │ПСБ
│ │ бильных дорог и дорожное хозяйство │ │
│ 122│ Топливная промышленность, торфяная │ 28 │ЖСБ
│ 130│ Строительство и архитектура │ 36 │ПСБ
│ 199│ Другие хозяйственные организации и │ │
│ │ прочие расходы по народному хозяйству │ │
│ │ Министерства и ведомства, обслужива- │ │
│ │ Простройбанком СССР │ 30 │
│ │ Агропромбанком СССР │ 31 │
│ │ Министерства и ведомства, обслужива- │ │
│ │ Простройбанком СССР │ 40 │
│ │ Агропромбанком СССР │ 85 │
│ │ Министерства и ведомства, обслужива- │ │
│ │ Простройбанком СССР │ 60 │
│ │ Агропромбанком СССР │ 88 │
│ │ Другие организации местного хозяйства, │ │
│ │ Простройбанком СССР │ 41 │
│ │ Агропромбанком СССР │ 51 │
────┴─────┴─────────────────────────────────────────┴───────┴─────
-------------------------------
<*> По б/сч N 184, 187, 188 используется номенклатура балансовых счетов N 180, 181, 182.
<**> В этой графе ПСБ означает клиентуру Промстройбанка СССР, АПБ - Агропромбанка СССР, ЖСБ - Жилсоцбанка СССР.
Примечание. В тех случаях, когда финансирование предприятий и организаций местного подчинения производится по планам, в которых указаны разделы классификации расходов, не предусмотренные в прилагаемой номенклатуре символов отчета, сведения по этим предприятиям и организациям включаются по символам "Другие министерства и ведомства" или "Другие организации местного подчинения".
2. Сведения в отчете подразделяются по мероприятиям, которые обозначаются следующими шифрами:
────┬─────────────────────────────────────┬───────────────────────
Шифр│ Содержание шифра │N статей классификации
────┼─────────────────────────────────────┼───────────────────────
1 │Государственные капитальные вложения │ 15, 24
2 │Капитальные вложения сверх Государст-│ 13, 25
3 │Прочие затраты │ 27, 31, 32
────┴─────────────────────────────────────┴───────────────────────
3. Сведения о финансировании капитальных вложений предприятий и организаций, отражаются в отчете по соответствующим бюджетам и символам номенклатуры.
В графах 1, 2, 3 отчета показываются планы финансирования за квартал, полугодие, 9 месяцев, год.
4. При наличии продленных лимитов финансирования истекшего года по союзному, республиканскому и местным бюджетам РСФСР на 1 февраля, 1 марта составляется отдельный отчет по финансированию за счет продленных лимитов истекшего года по указанным бюджетам. При этом следует иметь в виду, что продленные лимиты финансирования устанавливаются только за счет средств соответствующих бюджетов. В графах 1 и 2 отчета планы финансирования отражаются в суммах, равных выдачам, произведенным в счет продленных лимитов финансирования.
5. Отчет составляется бухгалтерскими работниками, ведущими операции по финансированию капитальных вложений, на основании планов финансирования капитальных вложений по соответствующим предприятиям и организациям, и справок кредитного отдела об источниках финансирования за счет средств фондов, а также остатков лицевых счетов по балансовым счетам N 180, 181, 182, 184, 187, 188, 170, 171, 172, 174, 177 и отдельных лицевых счетов по балансовым счетам N 730 - 732, 734 и 733, на которые перечислены средства со счетов по финансированию капитальных вложений.
6. Для составления отчета планы финансирования и лицевые счета предприятий и организаций по финансированию капитальных вложений, располагаются в порядке балансовых счетов, на которых учитываются выдачи по финансированию за счет соответствующих бюджетов и поступления собственных средств (NN 180 и 170, 181 и 171, 182 и 172, 184 и 174, 187 и 177, 188, 733, 730 - 732, 734), внутри балансовых счетов в последовательном порядке символов, а внутри символов - по шифрам, обозначенным в заголовках лицевых счетов или включенным в номера счетов.
7. В бланк отчета данные включаются в следующем порядке:
- в графе Д - номер балансового счета по финансированию капитальных вложений по соответствующему бюджету: за счет союзного бюджета - 180, республиканских бюджетов союзных республик - 181, местных бюджетов - 182;
- финансирование капитальных вложений за счет нецентрализованных источников - 184 (в отчете показывать по установленной номенклатуре для б/сч NN 180, 181, 182);
- финансирование предприятий и организаций по поручению финансовых органов - 187 (в отчете показывать по установленной номенклатуре для б/сч N 182);
- финансирование дополнительных объемов капитальных вложений по отдельным решениям Правительства СССР - 188 (в отчете показывать по установленной номенклатуре для б/сч NN 180, 181);
- в графе Ж - шифр (первый знак слева) слитно с символом (следующие три знака);
- в графе 1 - общая сумма квартальных планов финансирования за счет бюджетных ассигнований и собственных средств (без долгосрочного кредита) показывается нарастающим итогом с начала года, включая план текущего квартала;
- в графе 2 - сумма плана финансирования за счет бюджетных ассигнований с начала года, включая ассигнования на текущий квартал;
- в графе 3 - сумма плана финансирования за счет собственных средств с начала года, включая текущий квартал;
- в графе 4 - выданные средства с начала года по балансовым счетам NN 180, 181, 182, 184, 187, 188 на отчетную дату;
- в графе 5 - средства, выданные с начала года, за счет соответствующего бюджета (гр. 4 минус гр. 6);
- в графе 6 - поступившие суммы собственных средств по балансовым счетам NN 170, 171, 172, 174, 177 на отчетную дату, включая остатки на начало года;
- в графе 7 - сообщаются сведения о средствах, зарезервированных в связи с несвоевременной сдачей оборудования в монтаж на отдельных лицевых счетах по балансовому счету N 733;
- в графе 8 - сведения по балансовым счетам NN 730 - 732, 734 показываются в разрезе символов, установленных номенклатурой отчета;
- в графе 9 - контрольный итог граф 1 по 8.
8. В тех случаях, когда одним учреждением банка производится финансирование предприятий и организаций за счет разных местных бюджетов, например, областного и районного, сведения в отчете заполняются отдельно по каждому местному бюджету.
9. В отчете выводятся итоги по каждому балансовому счету.
Кроме того внутри балансового счета выводятся итоги по каждому местному бюджету (областному, городскому, районному).
10. Составленный отчет проверяется работником, ведущим операции по счетам финансирования и кредитными работниками. При этом проверяются:
- сведения в графах 1, 2 и 3 с данными планов финансирования;
- по нецентрализованным источникам со справкой кредитного отдела об источниках финансирования за счет средств фондов. При отсутствии квартальной разбивки план определяется расчетно, или согласно квартальному заданию, приложенному к договору подряда;
- сведения в графах 4, 5, 6, 7, 8 с данными лицевых счетов или лент подсчета;
- итоги, выведенные в графах 4 и 6 по балансовым счетам NN 180, 181, 182, 184, 187, 188, 170, 171, 172, 174, 177 должны быть равны остаткам этих счетов по балансу на 1 число месяца.
Проверяется, чтобы выдача средств на финансирование за счет бюджета по данным графы 5 не превышала ассигнований за счет соответствующего бюджета, указанных в графе 2, кроме случаев оплаты комплектного импортного оборудования, когда финансирование строек, выполняющих и перевыполняющих планы при использовании ими ассигнований, выделенных на квартал, производится в пределах годовых ассигнований на эти цели, независимо от их распределения по кварталам, а также при наличии выдач по дополнительным капитальным вложениям по отдельным решениям Правительства. В случае превышения выдач над источниками финансирования на текущий квартал к отчету прилагаются объяснения.
11. Проверенный бухгалтерскими работниками отчет передается руководителю кредитного отдела для проверки правильности распределения выдач средств и поступлений собственных средств по шифрам и символам, соответствия данных о финансировании установленным планам и анализа хода выполнения плана финансирования и плана взноса собственных средств.
При проверке отчета в кредитном отделе отчетные данные по каждому шифру и символу сопоставляются с данными на предыдущую дату. Каждый случай снижения показателей или резкого их роста должен быть тщательно проверен и объяснен в примечании к отчету.
Главным бухгалтером производится повторная проверка отчета по данным бухгалтерского учета.
12. На 1 апреля, 1 июля, 1 октября и 1 января отделения банка представляют управлениям специализированных банков расшифровки отчетных данных о выдаче и поступлении средств на финансирование и зарезервирование средств в связи с несвоевременной сдачей оборудования в монтаж за счет областных, краевых, республиканских (АССР) бюджетов по каждому разделу или главе и статье бюджетной классификации, а также по каждому параграфу или группе параграфов. Эти данные используются для составления отчетности соответствующему финансовому органу.
13. Бухгалтерскими работниками Управления специализированного банка на каждую отчетную дату составляются проверочные ведомости планов финансирования по данным лицевых счетов и копий планов финансирования, направленных подчиненным данному Управлению отделениям банка. Эти ведомости составляются применительно к форме отчета.
14. В управлениях специализированного банка отчетные данные о планах финансирования сопоставляются с суммами выдач на финансирование капитальных вложений.
Итоги выдач по финансированию и суммы поступивших собственных средств по балансовым счетам NN 180, 181, 182, 184, 187, 188 и 170, 171, 172, 174, 177 сверяются с данными ежемесячного баланса каждого отделения банка.
При составлении сводных отчетов данные графы 2 по союзному бюджету, республиканскому бюджету союзной республики и республиканскому (АССР), краевому или областному бюджету по отчетам отделений специализированных банков не сводятся.
Эти данные берутся из проверочной ведомости планов финансирования. К ним присоединяются сведения о планах по местным бюджетам, подсчитанные по отчетам отделений специализированных банков, и итоги заполняются в сводном отчете.
15. Во второй части формы приводятся остатки средств бюджета, находящиеся в соответствующих банках на начало года и конец отчетного периода, поступления средств бюджета в эти банки и суммы произведенных расходов по финансированию капитальных вложений и других мероприятий по бюджету.
Сумма по строке "Остаток средств бюджета на начало года" должна соответствовать остаткам средств бюджета на конец года в данном отделении специализированного банка по отчету за предыдущий год.
Разные выплаты и возмещения из бюджета, произведенные по распоряжениям финансовых органов, показываются только во второй части формы. Поэтому сумма по строке "На финансирование капитальных вложений и других мероприятий по бюджету" должна соответствовать сумме итога, приведенного в графе 5 первой части этой формы.
Распоряжения финансовых органов на разные выплаты и возмещения из бюджета подписываются руководителем финансового органа (или его заместителем) и главным бухгалтером. Без этих подписей распоряжения считаются недействительными.
16. Областные (краевые) управления специализированных банков СССР и республиканские специализированные банки СССР сводные отчеты ф. N 759 представляют соответствующим финансовым органам.
Союзные специализированные банки - Промстройбанк СССР, Агропромбанк СССР и Жилсоцбанк СССР сводные отчеты ф. N 759 представляют Министерству финансов СССР.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей