Глава 7. Составление раздела 6 Отчета

7.1. В разделе 6 Отчета раскрывается информация о портфелях клиентов, находящихся на брокерском обслуживании или в доверительном управлении, в части остатка ценных бумаг.

7.2. Раздел 6 Отчета составляется следующим образом:

7.2.1. В графе 4 раздела 6 Отчета в отношении эмитентов ценных бумаг (лиц, обязанных по ценным бумагам) указываются полное наименование (для юридических лиц), фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) или фамилия и инициалы (для физических лиц). При этом:

для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов, депозитарных расписок на ценные бумаги нерезидентов указывается наименование эмитента представляемых ценных бумаг;

для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда указывается наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда и в скобках название паевого инвестиционного фонда;

для закладных, обязанными по которым являются физические лица, указываются фамилия и инициалы обязанного лица;

для документарных закладных, включенных по состоянию на отчетную дату в состав ипотечного покрытия, в случае отсутствия у отчитывающейся кредитной организации - профессионального участника сведений о фамилии, имени, отчестве (последнем - при наличии) лица, обязанного по закладной, указывается "ФЛ";

для цифровых свидетельств указываются полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) индивидуального предпринимателя, привлекающих инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав, в отношении которых депозитарием выданы цифровые свидетельства;

для клиринговых сертификатов участия (далее - КСУ) указываются наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, и в скобках индивидуальное обозначение имущественного пула;

для ипотечных сертификатов участия указываются наименование организации, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (управляющего ипотечным покрытием), и в скобках индивидуальное обозначение ипотечного сертификата участия.

В случае если в закладной указано несколько лиц, обязанных по закладной, в графе 4 раздела 6 Отчета отражается информация по обязанному лицу, указанному в закладной первым.

7.2.2. В графе 5 раздела 6 Отчета указывается:

для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, - регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (программы облигаций);

для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания - резидент, - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (при наличии);

для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-нерезидентами, по которым у отчитывающейся кредитной организации - профессионального участника отсутствуют сведения о международном идентификационном коде ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (далее - код ISIN), - регистрационный номер выпуска указанных ценных бумаг, присвоенный регистрационным органом в стране регистрации их выпуска (при наличии);

для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов - регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска представляемых ценных бумаг (программы облигаций);

для цифровых свидетельств - уникальное условное обозначение цифрового свидетельства, присвоенное депозитарием, осуществляющим выдачу цифрового свидетельства, в соответствии с частью 6 статьи 9 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

для ипотечных сертификатов участия - номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием;

для закладных - номер регистрации ипотеки, а если предметом ипотеки являются несколько объектов недвижимости - номер регистрации ипотеки первого указанного в закладной объекта недвижимости. Данные по закладным указываются в разрезе каждой закладной.

7.2.3. В графе 6 раздела 6 Отчета указывается код ISIN (при наличии). Для депозитарной расписки на ценные бумаги резидентов, депозитарной расписки на ценные бумаги нерезидентов указывается код ISIN указанной депозитарной расписки.

Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающейся кредитной организации - профессионального участника, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными. По неэмиссионным ценным бумагам графа 6 Отчета не заполняется.

7.2.4. В графе 7 раздела 6 Отчета указывается количество ценных бумаг, принадлежащих клиентам отчитывающейся кредитной организации - профессионального участника на отчетную дату.

Количество ценных бумаг указывается в штуках. Округление дробной части до целого числа не допускается. Количество дробных частей инвестиционных паев указывается с точностью до пяти знаков после запятой (с округлением по правилам математического округления).

7.2.5. В графе 8 раздела 6 Отчета указывается оценка стоимости ценных бумаг, определяемая в соответствии с абзацами третьим - пятым подпункта 3.2.2 пункта 3.2 настоящего Порядка. Для расчета стоимости облигаций необходимо включать значение накопленного купонного дохода.

В случае если эмитент допустил просрочку платежа на срок, превышающий 30 дней, графа 8 не заполняется.

В случае если эмитент допустил просрочку платежа на срок до 30 дней (включительно), графа 8 заполняется в соответствии с требованиями абзацев третьего - пятого подпункта 3.2.2 пункта 3.2 настоящего Порядка.

В случае если на отчетную дату на основании первичных документов, находящихся у брокера, по счетам внутреннего учета клиента учитываются одновременно как погашенные ценные бумаги, так и сумма денежных средств или имущественного эквивалента ценных бумаг, полученных в счет погашения таких ценных бумаг, стоимость погашенных ценных бумаг признается равной нулю.

В случае если на отчетную дату на основании первичных документов, находящихся у брокера, по счетам внутреннего учета клиента учитываются погашенные ценные бумаги, но не учитываются денежные средства или имущественный эквивалент ценных бумаг, полученных в счет погашения таких ценных бумаг, в графе 8 раздела 6 Отчета отражается стоимость погашенных ценных бумаг.

В случае если на конец отчетного периода по счетам внутреннего учета количество ценных бумаг отражено с учетом проведенной в отчетном периоде процедуры дробления или консолидации данных ценных бумаг, стоимость таких ценных бумаг определяется с учетом указанной процедуры дробления или консолидации ценных бумаг.

В случае совершения клиентами кредитной организации - профессионального участника сделок прямого и обратного репо с КСУ, в графе 8 раздела 6 Отчета отражается стоимость КСУ, учтенных на счетах внутреннего учета клиента в составе его активов, которые получены клиентом в результате совершения сделок обратного репо с КСУ, а также стоимость КСУ, которые списаны со счета внутреннего учета клиента в результате совершения сделок прямого репо с КСУ. При этом если после совершения расчетов по первой части сделки прямого репо возникает отрицательный остаток при расчете указанных показателей, он отражается в разделе 6 Отчета со знаком "-" (минус).

При совершении операций по внесению имущества в имущественный пул для получения КСУ в разделе 6 Отчета не подлежат отражению сведения о стоимости КСУ, учтенных в интересах клиентов на счетах внутреннего учета в результате совершения операций по внесению имущества в имущественный пул для получения КСУ. При совершении указанных операций имущество, переданное в имущественный пул, отражается по тому же типу актива, по которому оно отражалось до момента передачи.