Раздел 5 "Сведения о ценных бумагах" подраздел 5.1 "Акции и иное участие в коммерческих организациях и фондах", подраздел 5.2 "Иные ценные бумаги"

1.

Информация о ценных бумагах, долях участия в уставных капиталах коммерческих организаций и фондах, принадлежащих служащему (работнику), члену семьи:

а) не указывается;

б) указывается не в полном объеме.

а) В разделе 5 "Сведения о ценных бумагах" указываются сведения об имеющихся ценных бумагах, долях участия в уставных капиталах коммерческих организаций и фондах.

К ценным бумагам относятся акция, вексель, закладная, инвестиционный пай паевого инвестиционного фонда, коносамент, облигация, чек, сберегательный сертификат, цифровое свидетельство и иные ценные бумаги, названные в таком качестве в законе или признанные таковыми в установленном законом порядке, а также ценные бумаги иностранных эмитентов.

Ценные бумаги, приобретенные в рамках договора на брокерское обслуживание и (или) договора доверительного управления ценными бумагами (включая договор на ведение индивидуального инвестиционного счета) и собственником которых является служащий (работник) или члены семьи, также подлежат отражению в подразделах 5.1 или 5.2 раздела 5 справки соответственно.

Внимание: переданные в доверительное управление ценные бумаги подлежат отражению в разделе 5 справки, т.к. их передача в доверительное управление не влечет перехода права собственности на них к доверительному управляющему.

В случае если служащий (работник), его супруг (супруга) и (или) несовершеннолетние дети являются учредителем коммерческой организации, то данную информацию необходимо отразить в указанном разделе. Также подлежит отражению информация об учреждении служащим (работником) или членами семьи некоммерческой организации в организационно-правовой форме фонда.

Внимание: доход от имеющихся ценных бумаг указывается в разделе 1 справки (строка 5 "Доход от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях").

б) Отдельная информация, необходимая для заполнения раздела 5 справки, может быть получена в рамках Указания Банка России N 5798-У. При этом необходимо учитывать, что в случае отсутствия у организации, выдавшей сведения по единой форме, всей необходимой для заполнения раздела 5 справки информации, необходимо обратиться за ее получением в иные применимые организации, которые обладают такими сведениями.

2.

В подразделе 5.1 "Акции и иное участие в коммерческих организациях и фондах" неверно указывается информация об уставном капитале организации, доле и основании участия.

Уставный капитал организации указывается согласно учредительным документам организации по состоянию на отчетную дату. Для уставных капиталов, выраженных в иностранной валюте, уставный капитал указывается в рублях по курсу Банка России на отчетную дату. Если законодательством не предусмотрено формирование уставного капитала, то указывается "0".

Уставный капитал зарубежных организаций необходимо устанавливать в соответствии с применимым правом. В целях получения информации об уставном капитале организации допускается использование данных из официальных источников в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (также может быть использована информация официального сайта Московской биржи).

Доля участия выражается в процентах от уставного капитала. Для акционерных обществ указываются также номинальная стоимость и количество акций.

В специальном программном обеспечении "Справки БК", используемом для заполнения справок, предусмотрена графа "Общая стоимость", в которой указывается общая стоимость ценных бумаг данного вида исходя из стоимости их приобретения (если ее нельзя определить - исходя из рыночной стоимости или номинальной стоимости). Данное поле может не отображаться в распечатанной справке, но его заполнение является необходимым для корректного отображения в разделе 5 справки суммарной декларированной стоимости ценных бумаг, включая доли участия в коммерческих организациях.

В графе "Основание участия" указывается основание приобретения доли участия (учредительный договор, приватизация, покупка, мена, дарение, наследование и другие), а также реквизиты (дата, номер) соответствующего договора или акта, а не наименование и реквизиты договора, в рамках которого акции были зачислены на счет клиента - служащего (работника), члена семьи (например, договор на брокерское обслуживание и (или) депозитарный договор и т.п.).

В случае, когда сделка по приобретению акций (иностранных акций) заключена на организованных торгах, на которых информация, позволяющая идентифицировать подавших заявки участников торгов, не раскрывается в ходе торгов другим участникам, в графе "Основание участия" указывается "приобретено на организованных торгах", а также указывается дата приобретения.

3.

В подразделе 5.2 "Иные ценные бумаги" не указывается либо неверно указывается информация о подлежащих отражению в данном разделе ценных бумагах.

В подразделе 5.2 раздела 5 справки указываются все ценные бумаги по видам (облигации, векселя и другие), за исключением акций, указанных в подразделе 5.1 раздела 5 справки.

В графе "Номинальная величина обязательства" отражается номинальная стоимость на отчетную дату. При этом указывается номинальная величина обязательства одной ценной бумаги, а не их совокупности. Отдельные ценные бумаги (инвестиционный пай паевого инвестиционного фонда, депозитарные расписки, закладные, ипотечные сертификаты участия, сберегательные сертификаты, цифровое свидетельство) не имеют номинальной стоимости. Для них данная графа не заполняется.

Амортизация облигации, под которой понимается частичное погашение номинала облигации, т.е. возврат части вложенных денежных средств, влечет уменьшение номинальной стоимости такой облигации на отчетную дату. Выплата купонного дохода не свидетельствует об амортизации облигации.

В графе "Общая стоимость" указывается общая стоимость ценных бумаг данного вида исходя из стоимости их приобретения (если ее нельзя определить - исходя из рыночной стоимости или номинальной стоимости на дату приобретения). Для обязательств, выраженных в иностранной валюте, стоимость указывается в рублях по курсу Банка России на отчетную дату.