Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420455 "Расчет норматива достаточности капитала"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420455 "Расчет норматива

достаточности капитала"

1. Отчетность по форме 0420455 "Расчет норматива достаточности капитала" (далее - отчетность по форме 0420455) составляется на ежемесячной основе профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской деятельности, деятельности форекс-дилеров, профессиональными участниками, имеющими лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами и не имеющими лицензии управляющей компании (далее - профессиональный участник).

Отчетность по форме 0420455 также составляется профессиональными участниками:

однократно по состоянию на дату начала периода, когда норматив достаточности капитала перестал соответствовать минимальному допустимому числовому значению норматива достаточности капитала;

однократно по состоянию на дату, когда норматив достаточности капитала стал соответствовать минимальному допустимому числовому значению норматива достаточности капитала по прошествии периода несоответствия;

по требованию Банка России.

Для целей заполнения показателей отчетности по форме 0420455 расчет норматива достаточности капитала осуществляется профессиональным участником в соответствии с Указанием Банка России от 2 августа 2021 года N 5873-У "Об установлении обязательного норматива достаточности капитала для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую, брокерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и деятельность форекс-дилеров" <1> (далее - Указание Банка России N 5873-У).

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2021 года, регистрационный N 64857, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 22 ноября 2021 года N 5998-У (зарегистрировано Минюстом России 30 декабря 2021 года, регистрационный N 66743).

По показателям "Величина капитала", "Величина кредитного риска", "Величина рыночного риска" и "Норматив достаточности капитала" отражаются соответствующие величины, рассчитанные в соответствии с пунктом 1.2 Указания Банка России N 5873-У.

По показателю "Причина несоответствия норматива достаточности капитала" указывается одно из следующих значений:

1 - в случае повышения ставок клиринговой организации или снижения уровня кредитных рейтингов, установленных Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <2>, у контрагента;

--------------------------------

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2017, N 30, ст. 4456; 2020, N 14, ст. 2027.

2 - в случае принятия Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" решения об изменении перечня рейтинговых агентств или о повышении уровня кредитных рейтингов;

3 - иное несоответствие норматива достаточности капитала минимальному допустимому числовому значению норматива достаточности капитала.

2. Отчетность по форме 0420455 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 10 - 17 приложения 2 к настоящему Указанию.