I. В отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"

1. информация по графам 1, 4, 13 агрегируется по балансовым счетам до уровня счетов первого порядка отдельно по активным и пассивным счетам, за исключением нижеперечисленных счетов первого порядка, информация по которым раскрывается по графам 1, 4, 13 с агрегированием отдельно по активным и пассивным счетам в следующем виде:

- остатки и обороты по счетам 202 "Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте", 203 "Драгоценные металлы", 204 "Природные драгоценные камни" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки и обороты по счетам 313 "Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций", 314 "Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки и обороты по счетам 315 "Прочие привлеченные средства кредитных организаций", 316 "Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки и обороты по счетам 320 "Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям", 321 "Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки и обороты по счетам 322 "Прочие размещенные средства в кредитных организациях", 323 "Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки и обороты по счетам 421 "Депозиты негосударственных коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей", 425 "Депозиты юридических лиц - нерезидентов" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки и обороты по счетам 423 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц", 426 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки и обороты по счетам 438 "Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций", 440 "Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки и обороты по счетам 452 "Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям", 456 "Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки и обороты по счетам 455 "Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам", 457 "Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - нерезидентам" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки и обороты по счетам 471 "Средства, предоставленные негосударственным коммерческим организациям", 473 "Средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки и обороты по счетам 907 "Неразмещенные ценные бумаги и ценные бумаги, выпущенные клиринговой организацией - центральным контрагентом", 908 "Ценные бумаги прочих эмитентов" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки и обороты по счетам 909 "Расчетные операции", 910 "Расчеты по обязательным резервам", 911 "Операции с валютными ценностями", 912 "Разные ценности и документы" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки и обороты по счетам 913 "Обеспечение, полученное по размещенным средствам, и условные обязательства", 914 "Активы, переданные в обеспечение по привлеченным средствам, и условные требования кредитного характера", 915 "Арендные операции" суммируются и раскрываются в агрегированном виде;

- остатки и обороты по счетам 917 "Неполученные процентные доходы по кредитам, депозитам, прочим размещенным средствам, долговым обязательствам (кроме векселей) и векселям, списанным с баланса из-за невозможности взыскания", 918 "Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания", 919 "Задолженность по финансовым активам, списанная с баланса в связи с заключением соглашений о финансировании участия в кредите (займе)" суммируются и раскрываются в агрегированном виде.

2. информация по графам 1, 4, 13 в части счетов 99996, 99997, 99998, 99999 не агрегируется.