Документ не вступил в силу. Подробнее см. Справку
Указание Банка России от 24.10.2022 N 6296-У "О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро кредитных историй" (Зарегистрировано в Минюсте России 07.03.2023 N 72546)
- Указание
- Приложение 1. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров, профессиональных участников рынка ценных бумаг, имеющих лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторов торговли, клиринговых организаций, составленной в соответствии с Положением Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров"
- Раздел 1. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров, профессиональных участников рынка ценных бумаг, имеющих лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторов торговли, клиринговых организаций
- Информация об организации
- Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации (код формы по ОКУД 0420002)
- Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации (код формы по ОКУД 0420003)
- Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации (код формы по ОКУД 0420004)
- Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации (код формы по ОКУД 0420005)
- Таблица 1.1. Основная деятельность некредитной финансовой организации
- Таблица 2.1. Экономическая среда, в которой некредитная финансовая организация осуществляет свою деятельность
- Таблица 3.1. Основы составления отчетности
- Таблица 4.1. Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики
- Таблица 5.1. Денежные средства
- Таблица 5.2. Компоненты денежных средств и их эквивалентов
- Таблица 5.3. Информация об инвестиционных и о финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о потоках денежных средств
- Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств
- Таблица 5.5. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам
- Таблица 6.1. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 6.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
- Таблица 6.3. Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 6.4. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 8.1. Долговые инструменты
- Таблица 8.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 8.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 8.4. Выверка изменений резерва переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 8.5. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 9.1. Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 9.2. Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход в течение отчетного периода
- Таблица 9.3. Выверка изменений резерва переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 10.1. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.4. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 11.1. Займы выданные и прочие размещенные средства
- Таблица 11.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости займов выданных и прочих размещенных средств
- Таблица 11.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам
- Таблица 12.1. Дебиторская задолженность
- Таблица 12.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности
- Таблица 12.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности
- Таблица 13.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия
- Таблица 13.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия
- Таблица 13.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
- Таблица 13.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
- Таблица 14.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
- Таблица 14.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в совместно контролируемые предприятия
- Таблица 14.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
- Таблица 14.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
- Таблица 15.1. Инвестиции в дочерние предприятия
- Таблица 15.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в дочерние предприятия
- Таблица 15.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в дочерние предприятия"
- Таблица 15.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в дочерние предприятия"
- Таблица 16.1. Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
- Таблица 16.2. Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
- Таблица 16.3. Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность
- Таблица 16.4. Чистые денежные потоки, относящиеся к прекращенной деятельности и включенные в отчет о потоках денежных средств
- Таблица 17.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него
- Таблица 17.3. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах
- Таблица 17.4. Сверка полученных данных по оценке инвестиционного имущества и балансовой стоимости инвестиционного имущества
- Таблица 18.1. Нематериальные активы
- Таблица 19.1. Основные средства и капитальные вложения в них
- Таблица 19.2. Сверка балансовой стоимости основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью этих основных средств, которая сформировалась бы, если бы они отражались по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации
- Таблица 20.1. Прочие активы
- Таблица 20.2. Анализ изменений запасов
- Таблица 20.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов
- Таблица 21.1. Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 22.1. Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 22.2. Анализ изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 23.1. Средства клиентов
- Таблица 24.1. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
- Таблица 24.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения
- Таблица 25.1. Выпущенные долговые ценные бумаги
- Таблица 25.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения
- Таблица 26.1. Кредиторская задолженность
- Таблица 27.1. Чистые обязательства (активы) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксированными платежами
- Таблица 27.2. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами
- Таблица 27.3. Изменение приведенной стоимости обязательств пенсионного плана
- Таблица 27.4. Изменение справедливой стоимости активов пенсионного плана
- Таблица 27.5. Распределение активов пенсионного плана
- Таблица 27.6. Актуарные допущения, использованные в расчетах
- Таблица 27.7. Анализ чувствительности
- Таблица 27.8. Расходы по пенсионному плану
- Таблица 27.9. Чистое изменение переоценки обязательств (активов) пенсионного плана с установленными выплатами
- Таблица 28.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств
- Таблица 29.1. Прочие обязательства
- Таблица 30.1. Капитал
- Примечание 31. Управление капиталом
- Таблица 32.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 33.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 34.1. Процентные доходы
- Таблица 35.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 36.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 37.1. Анализ изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости
- Таблица 37.2. Информация о реклассификации долговых инструментов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
- Таблица 38.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него
- Таблица 39.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой
- Таблица 40.1. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
- Таблица 41.1. Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы
- Таблица 42.1. Расходы на персонал
- Таблица 42.2. Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям
- Таблица 43.1. Прямые операционные расходы
- Таблица 44.1. Процентные расходы
- Таблица 45.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 46.1. Общие и административные расходы
- Таблица 47.1. Прочие доходы
- Таблица 47.1.1. Информация по договорам аренды, по условиям которых некредитная финансовая организация является арендатором
- Таблица 47.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором
- Таблица 47.1.3. Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором
- Таблица 47.1.4. Информация по договорам аренды, по условиям которых некредитная финансовая организация является арендодателем
- Таблица 47.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду
- Таблица 47.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем
- Таблица 47.2. Прочие расходы
- Таблица 48.1. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов
- Таблица 48.2. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль
- Таблица 48.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
- Таблица 49.1. Дивиденды
- Таблица 50.1. Базовая прибыль (убыток) на акцию
- Таблица 50.2. Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных и привилегированных акций
- Таблица 50.3. Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию
- Таблица 51.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам
- Таблица 51.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам
- Таблица 51.3. Убыток от обесценения по отчетным сегментам
- Таблица 51.4. Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам
- Таблица 51.5. Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам
- Таблица 51.6. Информация о степени зависимости от основных клиентов
- Таблица 51.7. Географическая информация о доходах
- Таблица 52.1. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 52.2. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 52.3. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 52.4. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 52.5. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: займов выданных и прочих размещенных средств
- Таблица 52.6. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: дебиторской задолженности
- Таблица 52.7. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 52.8. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам
- Таблица 52.9. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными
- Таблица 52.10. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными
- Таблица 52.11. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными
- Таблица 52.12. Географический анализ финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации
- Таблица 52.13. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков)
- Таблица 52.14. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения
- Таблица 52.15. Обзор финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации в разрезе основных валют
- Таблица 52.16. Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках
- Таблица 52.17. Анализ чувствительности к рыночным индексам
- Таблица 53.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств
- Таблица 53.2. Информация об операциях по передаче активов, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам
- Таблица 53.3. Данные об операциях по передаче активов, в результате которых некредитная финансовая организация продолжает признание активов, в случае продолжающегося участия
- Таблица 53.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания
- Таблица 53.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания
- Таблица 53.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов
- Таблица 53.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия
- Таблица 54.1. Условные обязательства и активы
- Таблица 54.3. Соблюдение особых условий
- Таблица 55.1. Контрактная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам
- Таблица 55.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования
- Таблица 55.3. Информация о признанных прибылях (убытках) при хеджировании справедливой стоимости
- Таблица 55.4. Прогноз по срокам влияния ожидаемой недисконтированной эффективной части хеджирования денежных потоков на прибыль или убыток
- Таблица 55.5. Анализ сумм, переклассифицированных из резерва хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах
- Таблица 56.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости
- Таблица 56.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных
- Таблица 56.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 3 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных
- Таблица 56.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 в иерархии справедливой стоимости
- Таблица 56.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости на отчетную дату
- Таблица 56.6. Анализ справедливой стоимости по уровням в иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости
- Таблица 56.7. Анализ справедливой стоимости по уровням в иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость нефинансовых активов, не оцениваемых по справедливой стоимости
- Таблица 56.8. Изменения размера отложенного дохода или расхода, возникающего при первоначальном признании финансовых инструментов, для которых цена сделки отличается от справедливой стоимости
- Таблица 57.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие обеспеченного правовой защитой генерального соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения
- Таблица 58.1. Остатки по операциям со связанными сторонами
- Таблица 58.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами
- Таблица 58.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу
- Примечание 59. События после окончания отчетного периода
- Текстовые раскрытия, относящиеся к таблицам бухгалтерской (финансовой) отчетности
- Раздел 2. Группы аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров, профессиональных участников рынка ценных бумаг, имеющих лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторов торговли, клиринговых организаций
- Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации (код формы по ОКУД 0420004)
- Таблица 5.1. Денежные средства
- Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств
- Таблица 5.5. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам
- Таблица 6.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
- Таблица 6.4. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 8.1. Долговые инструменты
- Таблица 8.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 8.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 8.5. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 9.1. Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 9.2. Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход в течение отчетного периода
- Таблица 10.1. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.4. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 11.1. Займы выданные и прочие размещенные средства
- Таблица 11.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости займов выданных и прочих размещенных средств
- Таблица 11.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам
- Таблица 12.1. Дебиторская задолженность
- Таблица 12.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности
- Таблица 12.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности
- Таблица 13.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия
- Таблица 13.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия
- Таблица 13.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
- Таблица 13.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
- Таблица 14.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
- Таблица 14.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в совместно контролируемые предприятия
- Таблица 14.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
- Таблица 14.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
- Таблица 15.1. Инвестиции в дочерние предприятия
- Таблица 15.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в дочерние предприятия
- Таблица 15.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в дочерние предприятия"
- Таблица 15.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в дочерние предприятия"
- Таблица 16.1. Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
- Таблица 16.2. Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
- Таблица 17.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него
- Таблица 18.1. Нематериальные активы
- Таблица 19.1. Основные средства и капитальные вложения в них
- Таблица 20.1. Прочие активы
- Таблица 20.2. Анализ изменений запасов
- Таблица 20.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов
- Таблица 22.2. Анализ изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 24.1. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
- Таблица 24.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения
- Таблица 25.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения
- Таблица 27.5. Распределение активов пенсионного плана
- Таблица 28.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств
- Таблица 30.1. Капитал
- Таблица 32.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 33.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 34.1. Процентные доходы
- Таблица 37.1. Анализ изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости
- Таблица 37.2. Информация о реклассификации долговых инструментов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
- Таблица 44.1. Процентные расходы
- Таблица 45.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 47.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором
- Таблица 47.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду
- Таблица 47.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем
- Таблица 48.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
- Таблица 49.1. Дивиденды
- Таблица 51.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию
- Таблица 51.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам
- Таблица 51.3. Убыток от обесценения по отчетным сегментам
- Таблица 51.6. Информация о степени зависимости от основных клиентов
- Таблица 51.7. Географическая информация о доходах
- Таблица 52.1. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 52.2. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 52.3. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 52.4. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 52.5. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: займов выданных и прочих размещенных средств
- Таблица 52.6. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: дебиторской задолженности
- Таблица 52.7. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 52.8. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам
- Таблица 52.9. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными
- Таблица 52.10. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными
- Таблица 52.11. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными
- Таблица 52.12. Географический анализ финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации
- Таблица 52.13. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков)
- Таблица 52.14. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения
- Таблица 52.15. Обзор финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации в разрезе основных валют
- Таблица 52.16. Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках
- Таблица 53.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств
- Таблица 53.2. Информация об операциях по передаче активов, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам
- Таблица 53.3. Данные об операциях по передаче активов, в результате которых некредитная финансовая организация продолжает признание активов, в случае продолжающегося участия
- Таблица 53.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания
- Таблица 53.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания
- Таблица 53.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов
- Таблица 53.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия
- Таблица 54.3. Соблюдение особых условий
- Таблица 55.1. Контрактная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам
- Таблица 55.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования
- Таблица 55.4. Прогноз по срокам влияния ожидаемой недисконтированной эффективной части хеджирования денежных потоков на прибыль или убыток
- Таблица 56.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости
- Таблица 56.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных
- Таблица 56.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 3 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных
- Таблица 56.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 в иерархии справедливой стоимости
- Таблица 56.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости на отчетную дату
- Таблица 56.6. Анализ справедливой стоимости по уровням в иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости
- Таблица 56.7. Анализ справедливой стоимости по уровням в иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость нефинансовых активов, не оцениваемых по справедливой стоимости
- Таблица 57.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие обеспеченного правовой защитой генерального соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения
- Таблица 58.1. Остатки по операциям со связанными сторонами
- Таблица 58.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами
- Таблица 58.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу
- Приложение 2. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственного пенсионного фонда, составленной в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2015 года N 527-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов"
- Часть I. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственного пенсионного фонда
- Раздел 1. Бухгалтерская (финансовая) отчетность негосударственного пенсионного фонда, составленная с применением МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года
- Информация об организации
- Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420201)
- Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420202)
- Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420203)
- Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420204)
- Таблица 1.1. Основная деятельность негосударственного пенсионного фонда
- Таблица 2.1. Экономическая среда, в которой негосударственный пенсионный фонд осуществляет свою деятельность
- Таблица 3.1. Основы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности
- Таблица 4.1. Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики
- Таблица 5.1. Денежные средства
- Таблица 5.2. Компоненты денежных средств и их эквивалентов
- Таблица 5.3. Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о потоках денежных средств
- Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств
- Таблица 5.5. Выверка изменений резерва под обесценение денежных средств
- Таблица 6.1. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 6.2. Ценные бумаги, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 6.3. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2023
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2022 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2023 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей