Раздел I. ВОПРОСЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРИМЕНЕНИЕМ УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ "ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ПОКУПКИ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ЗА ВАЛЮТУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА ВНУТРЕННЕМ ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ ПО ДОГОВОРАМ ОБ ИМПОРТЕ ТОВАРОВ В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ" N 1223-У ОТ 17.12.2002

Раздел I. Вопросы, связанные

с применением Указания Банка России

"Об особенностях покупки юридическими

лицами - резидентами иностранной валюты за валюту

Российской Федерации на внутреннем валютном рынке

Российской Федерации для целей осуществления платежей

по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию"

N 1223-У от 17.12.2002 (далее - Указание N 1223-У)

1. В каком порядке после вступления в силу Указания N 1223-У осуществляется возврат банковского вклада (депозита), внесенного в соответствии с Указанием Банка России "О порядке покупки юридическими лицами - резидентами иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию" N 519-У от 22.03.1999 (далее - Указание N 519-У)?

Действующий в настоящее время порядок покупки юридическими лицами - резидентами иностранной валюты за валюту Российской Федерации на внутреннем валютном рынке для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию, установленный Указанием N 1223-У и предусматривающий открытие юридическими лицами - резидентами банковского вклада (депозита), не требует внесения в указанный банковский вклад (депозит) суммы в размере 100% от суммы денежных средств в валюте Российской Федерации, за которую покупается иностранная валюта. В соответствии с пунктом 2 Указания N 1223-У размер банковского вклада (депозита) должен составлять 20% от суммы денежных средств в валюте Российской Федерации, за которую покупается иностранная валюта.

После вступления в силу Указания N 1223-У в случае обращения юридического лица - резидента с требованием о возврате 80% денежных средств, ранее размещенных в банковский вклад (депозит), открытый в соответствии с пунктом 3.2 Указания N 519-У, указанные денежные средства возвращаются уполномоченным банком в соответствии с гражданским законодательством.

Денежные средства в валюте Российской Федерации, оставшиеся в банковских вкладах (депозитах) после возврата части депозита с учетом изложенного выше, подлежат возврату юридическим лицам - резидентам в соответствии с пунктами 4, 5, 6 Указания N 1223-У.

2. Требуется ли открытие банковского вклада (депозита) уполномоченным банком, если юридическое лицо - резидент представил в уполномоченный банк вместе с поручением на покупку иностранной валюты за валюту Российской Федерации один из документов, предусмотренных пунктами 2.1 - 2.5 Указания N 1223-У?

В соответствии с пунктом 2 Указания N 1223-У размер средств в валюте Российской Федерации, подлежащих внесению в банковский вклад (депозит), может быть уменьшен на сумму, указанную в представляемой в Исполняющий банк одновременно с поручением на покупку копии одного из указанных в пунктах 2.1 - 2.5 Указания N 1223-У документов, заверенной в порядке, установленном Исполняющим банком.

В случае, если юридическое лицо - резидент одновременно с поручением на покупку иностранной валюты представил в уполномоченный банк один из документов, указанных в пунктах 2.1 - 2.5 Указания N 1223-У, сумма которого составляет не менее 20% от суммы в валюте Российской Федерации, за которую будет покупаться иностранная валюта, банковский вклад (депозит) в Исполняющем банке юридическому лицу - резиденту не открывается.

Если юридическое лицо - резидент одновременно с поручением на покупку иностранной валюты представил в уполномоченный банк один из документов, указанных в пунктах 2.1 - 2.5 Указания N 1223-У, сумма которого составляет менее 20% от суммы в валюте Российской Федерации, за которую будет покупаться иностранная валюта, то в этом случае юридическое лицо - резидент открывает в уполномоченном банке банковский вклад (депозит) в соответствии с пунктом 2 Указания N 1223-У. При этом размер указанного банковского вклада (депозита) уменьшается на сумму, указанную в одном из документов, перечисленных в пунктах 2.1 - 2.5 Указания N 1223-У.

3. В каком размере осуществляется возврат банковского вклада (депозита) при представлении юридическим лицом - резидентом в уполномоченный банк одного из документов, предусмотренных в пунктах 4.1 - 4.8 Указания N 1223-У, в котором указана сумма, равная или превышающая 20% от суммы средств в валюте Российской Федерации, за которую была куплена иностранная валюта?

В соответствии с пунктом 6 Указания N 1223-У возврат Исполняющим банком юридическому лицу - резиденту банковского вклада (депозита) осуществляется в сумме, не превышающей сумму, указанную в копии одного из документов, указанных в пунктах 4.1 - 4.8 Указания N 1223-У.

В случае представления в уполномоченный банк одного из документов, предусмотренных в пунктах 4.1 - 4.8 Указания N 1223-У, сумма которого составляет не менее 20% от суммы в валюте Российской Федерации, за которую была куплена иностранная валюта, возврату подлежит вся сумма денежных средств в валюте Российской Федерации, внесенных в банковский вклад (депозит).

Если юридическое лицо - резидент представил в уполномоченный банк один из документов, указанных в пунктах 4.1 - 4.8 Указания N 1223-У, сумма которого составляет менее 20% от суммы в валюте Российской Федерации, за которую была куплена иностранная валюта, то в этом случае возврат банковского вклада (депозита) осуществляется в части, равной сумме в валюте Российской Федерации, указанной в одном из документов, перечисленных в пунктах 4.1 - 4.8 Указания N 1223-У.

4. Какими нормативными актами Банка России регулируется порядок выдачи разрешений, указанных в пункте 2.5 Указания N 1223-У?

В соответствии с пунктом 2.5 Указания N 1223-У размер средств в валюте Российской Федерации, подлежащих внесению в банковский вклад (депозит), может быть уменьшен на сумму, указанную в представляемой в Исполняющий банк одновременно с поручением на покупку копии разрешения, выдаваемого территориальными учреждениями Банка России.

В настоящее время выдача указанных разрешений осуществляется на основании Положения Банка России "О порядке выдачи территориальными учреждениями Банка России разрешений на уменьшение размера рублевых средств, подлежащих внесению в депозит в соответствии с пунктом 3.2 Указания Банка России N 519-У от 22.03.1999" N 78-П от 05.07.1999 (далее - Положение N 78-П).

Территориальные учреждения Банка России при выдаче разрешений на уменьшение размера рублевых средств, подлежащих внесению в банковский вклад (депозит) в соответствии с пунктом 2 Указания N 1223-У, руководствуются Положением N 78-П, а также Указанием N 1223-У.

5. Какие органы уполномочены подтверждать согласно пункту 4.5 Указания N 1223-У факт того, что товары в момент, когда риски несло юридическое лицо - резидент, оказались уничтоженными, безвозвратно утерянными вследствие аварии или действия непреодолимой силы, недостачи, произошедшей в силу естественного износа или убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения?

Факт наделения соответствующего органа полномочием на выдачу указанных документов устанавливается в каждом конкретном случае в соответствии с законодательством того государства, юрисдикции которого подчиняется этот орган.

В частности, в случае уничтожения, безвозвратной утери товаров вследствие действия непреодолимой силы Торгово-промышленная палата Российской Федерации согласно пункту 3 статьи 15 Закона Российской Федерации "О торгово-промышленных палатах в Российской Федерации" N 5340-1 от 07.07.1993 свидетельствует обстоятельства форсмажора в соответствии с условиями внешнеторговых сделок и международных договоров Российской Федерации. В случае уничтожения, безвозвратной утери товаров вследствие аварии или недостачи такими документами могут служить также письменные подтверждения российских торгово-промышленных палат, которые на основании статьи 12 Закона Российской Федерации "О торгово-промышленных палатах в Российской Федерации" имеют право проводить по поручению российских и иностранных предприятий и предпринимателей экспертизы, контроль качества, количества и комплектности товаров.

6. Какими нормативными актами Банка России определен перечень иностранных валют, не являющихся свободно конвертируемыми валютами, на которые не распространяется действие Указания N 1223-У?

В соответствии с абзацем 4 пункта 2 статьи 5 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" отнесение иностранной валюты к иностранной валюте, не являющейся свободно конвертируемой валютой, осуществляется Центральным банком Российской Федерации.

При применении пункта 8 Указания N 1223-У к иностранной валюте, не являющейся свободно конвертируемой, следует относить иностранную валюту, не указанную в качестве свободно конвертируемой в преамбуле к Инструкции Банка России "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" N 7 от 29.06.1992.