Письмом ФНС России от 25.04.2023 N СД-4-3/5328@ направлены новые контрольные соотношения.
<Письмо> ФНС России от 16.05.2022 N СД-4-3/5835@ (ред. от 15.08.2022) "О направлении КС по НДД" (вместе с "Контрольными соотношениями показателей форм налоговой и бухгалтерской отчетности")

внутридокументные КС

дНДД

8.1

Стр. 100 прил. 5 разд. 2 = сумме строк 101 - 149 прил. 5 разд. 2.

ст. 333.52 НК РФ

Не верно указана сумма убытка ретроспективного периода.

В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дНДД

8.2

Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 5 разд. 2 и первое значение стр. 030 разд. 2 = 101 - 107; 143 - 153; 158 - 172; 176 - 181; 185; 218 - 273 и стр. 010 прил. 5 разд. 2 00000008.wmz 2019, то стр. 020 прил. 5 разд. 2 = 1,163;

п. 6 ст. 333.52 НК РФ

Не верно указан Кинд.

В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 5 разд. 2 и первое значение стр. 030 разд. 2 = 173 - 175, то стр. 020 прил. 5 разд. 2 = 1,163;

если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 5 разд. 2 и первое значение стр. 030 разд. 2 = 101 - 106 и стр. 010 прил. 5 разд. 2 > 2019, то стр. 020 прил. 5 разд. 2 = 1,1 или 1,10 или 1,100;

если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 5 разд. 2 и первое значение стр. 030 разд. 2 = 107; 143 - 153; 158 - 172; 176 - 181; 185; 218 - 273 и стр. 010 прил. 5 разд. 2 > 2019, то стр. 020 прил. 5 разд. 2 = 1,07 или 1,070.

(в ред. письма ФНС России от 15.08.2022 N СД-4-3/10661@)

(см. текст в предыдущей редакции)

дНДД

8.3

Значение года по стр. 101 прил. 5 разд. 2 и стр. 102 прил. 5 разд. 2 и стр. 103 прил. 5 разд. 2... и так далее, до стр. 149 прил. 5 разд. 2 < стр. 010 прил. 5 разд. 2.

ст. 333.52 НК РФ

Не верно указан год ретроспективного периода.

В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дНДД

8.4

Значение года по стр. 701 прил. 5 разд. 2 и стр. 702 прил. 5 разд. 2 и стр. 703... и так далее, до стр. 749 прил. 5 разд. 2 < стр. 010 прил. 5 разд. 2.

ст. 333.52 НК РФ

Не верно указан год ретроспективного периода.

В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дНДД

8.5

Стр. 600 прил. 5 разд. 2 = стр. 200 прил. 5 разд. 2 - стр. 300 прил. 5 разд. 2 - стр. 400 прил. 5 разд. 2 + стр. 500 прил. 5 разд. 2, если сумма > 0.

ст. 333.52 НК РФ

Не верно определен положительный финансовый результат года ретроспективного периода.

В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

Если сумма < 0, то стр. 600 прил. 5 разд. 2 = 0.

дНДД

8.6

Стр. 650 прил. 5 разд. 2 = стр. 200 прил. 5 разд. 2 - стр. 300 прил. 5 разд. 2 - стр. 400 прил. 5 разд. 2 + стр. 500 прил. 5 разд. 2, если сумма < 0. Если сумма > 0, то стр. 650 прил. 5 разд. 2 = 0.

ст. 333.52 НК РФ

Не верно определен исторический убыток года ретроспективного периода.

В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

Значение стр. 650 прил. 5 разд. 2 указывается без знака "-".

дНДД

8.7

Стр. 700 прил. 5 разд. 2 = сумме строк 701 - 749 прил. 5 разд. 2.

ст. 333.52 НК РФ

Не верно определена сумма убытка, уменьшающего положительный финансовый результат года ретроспективного периода, с учетом Кинд.

В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

дНДД

8.8

Стр. 800 прил. 5 разд. 2 = сумме строк 801 - 849 прил. 5 разд. 2.

ст. 333.52 НК РФ

Не верно определена сумма исторического убытка на конец года ретроспективного периода с учетом Кинд.

В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления.

статистические данные по приложению N 5 к Разделу 2

нет

Приложение N 5 к Разделу 2. Расчет суммы исторического убытка Приложение N 6 к Разделу 2. Расчет суммы убытка, уменьшающего налоговую базу