Ограничения, связанные с участием в бизнесе с иностранными компаниями

Необходимо получать разрешение (есть исключения) на осуществление (исполнение) сделок (операций), которые влекут прямо и (или) косвенно установление, изменение или прекращение прав владения, пользования и (или) распоряжения долями в уставных капиталах ООО (кроме кредитных организаций и некредитных финансовых организаций) либо иных прав, которые позволяют определять условия управления такими ООО и (или) условия осуществления ими предпринимательской деятельности, если они совершаются:

- между резидентами и лицами недружественных иностранных государств;

- между лицами недружественных иностранных государств;

- между лицами недружественных иностранных государств и другими иностранными лицами.

Следует учитывать, что зарегистрированные в РФ международные компании, которые являются стороной указанных сделок (операций), имеют правовой статус, аналогичный правовому статусу резидентов.

Разрешение уполномочена выдавать Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ. Оно может содержать условия осуществления (исполнения) сделок (операций).

Необходимость получать указанное разрешение на основании Указа Президента РФ от 08.09.2022 N 618 может возникнуть и при отчуждении или приобретении долей и акций в уставных капиталах юрлиц, в том числе если эти сделки (операции) совершаются на основании разрешения, выдаваемого Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ на основании Указа Президента РФ от 01.03.2022 N 81, если в силу участия данных юрлиц в уставных капиталах ООО названные действия повлекут за собой прямо и (или) косвенно установление, изменение или прекращение прав владения, пользования и (или) распоряжения долями в уставных капиталах ООО.

Этот же порядок совершения распространяется на сделки (операции), которые влекут прямо и (или) косвенно установление, изменение или прекращение прав владения, пользования и (или) распоряжения акциями АО (за исключением кредитных и некредитных финансовых организаций) либо иных прав, которые позволяют определять условия управления такими АО и (или) условия осуществления ими предпринимательской деятельности, если они совершаются:

- между лицами недружественных иностранных государств;

- между лицами недружественных иностранных государств и другими иностранными лицами.

Кроме того, на основании разрешения Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ (есть исключения) совершаются сделки (операции), которые влекут прямо и (или) косвенно установление, изменение или прекращение прав владения, пользования и (или) распоряжения более чем 1% акций, долей (вкладов), составляющих уставный капитал юрлица, либо более чем 1% голосов, приходящихся на такие акции, доли (вклады), в отношении следующих российских юрлиц:

- кредитных и страховых организаций;

- негосударственных пенсионных фондов (НПФ);

- микрофинансовых компаний;

- управляющих компаний АИФ, ПИФ или НПФ.

Указанный порядок действует, если хотя бы одной из сторон (бенефициаром) сделок (операций) являются лица недружественных государств.

Установлен временный порядок, по которому российские ООО, хозяйственные товарищества, производственные кооперативы исполняют обязательства по выплате прибыли своим участникам, которые являются иностранными лицами, связанными с недружественными государствами, или подконтрольными им лицами (кроме случаев, когда место регистрации подконтрольных лиц - РФ). Выплата производится на счет типа "С" в соответствии с п. п. 2 - 9 Указа Президента РФ от 05.03.2022 N 95. Банк России и Минфин России могут выдавать разрешения, освобождающие от соблюдения такого порядка, и определить иной порядок.

Определены подходы Банка России и Минфина России к принятию решений о выдаче разрешений на выплату прибыли (дивидендов) иностранным кредиторам в случаях, установленных указами Президента РФ. Как правило, для этого должны быть соблюдены определенные условия, в частности:

- размер выплачиваемой прибыли составляет не более 50% от объема чистой прибыли за предыдущий год;

- иностранные участники организации, являющиеся иностранными кредиторами, готовы продолжать коммерческую деятельность на территории России;

- заявители выполняют обязательства по ключевым показателям эффективности, что подтверждается федеральными органами исполнительной власти (Банком России).

Разрешение на выплату прибыли (дивидендов) иностранным кредиторам могут выдать без соблюдения указанных условий, как правило, при условии осуществления ими после 1 апреля 2023 г. в российскую экономику инвестиций, включая расширение объема производства в РФ, развитие новых технологий, и в размере, не превышающем объем таких инвестиций.

Минфин России также дал разъяснения по заявлениям о получении разрешений на исполнение резидентами (ООО, хозяйственными товариществами, производственными кооперативами) обязательств перед иностранными участниками по выплате прибыли. Сообщается, что оно составляется в свободной форме. В нем нужно указать сведения, по которым можно идентифицировать заявителя, иностранного участника (участников) и связанное с последним иностранное государство. Заявление представляется по почте или нарочно по соответствующему адресу. Заявление и прилагаемые документы можно направить и в электронной форме с использованием электронной подписи. Также резиденту дана рекомендация для оперативного рассмотрения его заявления.

Резиденту до 31 декабря 2024 г. включительно требуется разрешение Банка России для того, чтобы:

- оплачивать долю, вклад, пай в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юрлица - нерезидента;

- осуществлять взнос нерезиденту в рамках договора простого товарищества с инвестированием в форме капвложений (договора о совместной деятельности).

Установлен порядок выдачи таких разрешений.

Банк России разъяснил, что разрешения могут выдаваться как конкретному лицу (лицам), так и неопределенному кругу лиц. В последнем случае информация о разрешении публикуется на сайте Банка России.

Получать индивидуальные разрешения не требуется, если одновременно соблюдены следующие условия:

- операция осуществляется в рублях либо иностранной валюте независимо от места нахождения получателя средств на общую сумму, которая не превышает эквивалент 15 млн руб. по официальному курсу Банка России на дату платежа;

- совокупный объем операций резидента в пользу одного юрлица-нерезидента не превышает указанный выше лимит.

Филиалы (представительства) иностранных юрлиц, связанных с недружественными государствами, могут при наличии оснований по решению Арбитражного суда Московской области быть преобразованы в ООО, если у них:

- есть лицензия на пользование недрами РФ или объекты трансграничной газотранспортной инфраструктуры в РФ;

- не более 50 участников (акционеров);

- не менее 25% долей (акций) принадлежит участникам (акционерам) - гражданам РФ; российским юрлицам, в которых не менее 25% голосов в высшем органе управления не контролируют иностранные лица, связанные с недружественными государствами; или юрлицам, находящимся под контролем российских юрлиц, в которых не менее 25% голосов в высшем органе управления принадлежит РФ, субъекту РФ или гражданину РФ;

- нет акций, которые находятся в свободном обращении или торгуются на бирже.

Кроме того, установлены особенности участия иностранных инвесторов в российских хозяйственных обществах, которые:

- имеют лицензию на пользование недрами РФ или объекты трансграничной газотранспортной инфраструктуры в РФ;

- не являются публичными обществами;

- имеют не более 50 участников (акционеров).

Так, по определенным основаниям по решению Арбитражного суда Московской области могут быть приостановлены вытекающие из участия в таком обществе права иностранных инвесторов, связанных с недружественными государствами. Речь идет об инвесторах, которые распоряжаются в совокупности прямо или косвенно не менее 25% долей (акций) или не менее 25% голосов в высшем органе управления обществ или имеют иную возможность осуществлять право голоса либо возможность фактически прекратить (существенно затруднить) деятельность обществ. Срок действия особенностей устанавливает суд, но не более чем по 31 декабря 2025 г. включительно.