ФИНАНСЫ

Уточняются требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и ИП

Правила внутреннего контроля могут быть оформлены в виде электронного документа, в таком случае они должны подписываться усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя организации или ИП. Правила внутреннего контроля на бумажном носителе подписываются руководителем организации или ИП и заверяются печатью (при наличии).

К числу программ, включаемых в правила внутреннего контроля, отнесена программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций и принятия мер по снижению рисков совершения клиентом подозрительных операций (далее - программа оценки и управления рисками). Ранее была предусмотрена программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Процедура оценки степени (уровня) риска и отнесения клиента к одной из групп риска в соответствии с программой оценки и управления рисками включена в программу идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев.

Установлены требования к содержанию программы оценки и управления рисками, предусмотрены основные категории рисков.

Программа оценки и управления рисками предусматривает отнесение клиентов к высокой, средней или низкой степени риска.

Решение об отнесении клиента к группе риска носит субъективно-оценочный характер и принимается на основании мотивированного суждения, сформированного по итогам анализа полученной информации о клиенте, представителе клиента, выгодоприобретателе и бенефициарном владельце и об операциях, совершаемых клиентом либо в интересах клиента.

Организации и ИП осуществляют постоянный мониторинг группы риска в отношении клиентов, принятых на обслуживание, предполагающее длящийся характер отношений, посредством оценки факторов, на основании которых оценивалась степень риска.

(Постановление Правительства РФ от 16.06.2022 N 1092)