Мониторинг реализации ПВФУ

7.4. Банк России рекомендует КО предусмотреть в рамках ПВФУ систему контроля за реализацией мероприятий и осуществлять непрерывный мониторинг реализации каждого мероприятия со стороны исполнительных органов КО, а также, при необходимости, ее совета директоров (наблюдательного совета) <38>. По мнению Банка России, указанный контроль необходим для определения дополнительных мероприятий в случае, если предпринятые меры демонстрируют недостаточную эффективность для восстановления финансовой устойчивости КО.

--------------------------------

<38> В соответствии со статьями 10 и 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", пунктом 2.1 Положения Банка России N 242-П в уставе кредитной организации должны содержаться сведения о системе органов внутреннего контроля, порядке их образования и полномочиях, а организационная структура кредитной организации в части распределения полномочий между членами совета директоров (наблюдательного совета) коллегиального исполнительного органа, определения полномочий единоличного исполнительного органа, полномочий, подотчетности и ответственности всех подразделений кредитной организации, служащих должна соответствовать характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, в том числе при осуществлении мероприятий ПВФУ.

С учетом подпункта 4.1.7 пункта 4.1 Положения Банка России N 242-П служба внутреннего аудита КО по собственной инициативе обязана докладывать совету директоров (наблюдательному совету) о вопросах, возникающих в ходе осуществления службой внутреннего аудита своих функций, в частности, проверки эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками, оценки экономической целесообразности и эффективности совершаемых кредитной организацией операций и других сделок, проверки процессов и процедур внутреннего контроля.

В соответствии с пунктом 4(1).1 Положения Банка России N 242-П служба внутреннего контроля КО осуществляет, в частности, мониторинг регуляторного риска, в том числе в части соблюдения требований внутренних документов КО. С учетом пункта 4(1).2 Положения Банка России N 242-П руководитель службы внутреннего контроля обязан информировать о выявленных нарушениях при управлении регуляторным риском единоличный и коллегиальный исполнительный орган кредитной организации, а также незамедлительно информировать единоличный и коллегиальный исполнительные органы кредитной организации, а в случаях, предусмотренных внутренними документами кредитной организации, - совет директоров (наблюдательный совет) о возникновении регуляторного риска, реализация которого может привести к возникновению существенных убытков у кредитной организации, в том числе в отношении мероприятий ПВФУ.

В соответствии с подпунктом 2.1.7 пункта 2.1 Положения Банка России N 716-П КО осуществляет мониторинг уровня операционного риска, в том числе контроль выполнения мероприятий, направленных на повышение качества системы управления операционным риском и уменьшение негативного влияния операционного риска.

Головной КО банковской группы, осуществляющей разработку ПВФУ на консолидированной основе, рекомендуется предусмотреть процедуру мониторинга реализации каждого мероприятия ПВФУ в отношении КО, являющихся участниками банковской группы.