Глубина стресса в сценарии

3.1. В ПВФУ должны быть представлены стресс-сценарии, приводящие к необходимости реализации мероприятий ПВФУ (как мероприятий ПУФС, так и мероприятий ВФУ) <15>.

--------------------------------

<15> В соответствии с требованиями пункта 1.1 Положения Банка России N 653-П.

Банк России отмечает важность подхода к выбору стресс-сценариев, поскольку они являются одним из основных компонентов ПВФУ - от правильного выбора стресс-сценариев ПВФУ зависят планирование мероприятий, оценка совокупного объема доступных КО финансовых ресурсов в стрессе, пороговые значения показателей, используемых для сигналов раннего предупреждения и индикаторов ВФУ, процедуры реализации ПВФУ органами управления КО и т.д.

Для того, чтобы адекватно оценить потенциал устойчивости КО в стрессе, Банк России рекомендует использовать для стресс-сценариев ПВФУ реалистичные и одновременно достаточно глубокие (то есть, предполагающие значительную степень ухудшения финансовых показателей) стрессы, а также учитывать характер и масштаб операций КО, ее индивидуальный риск-профиль и доведенную до КО Банком России информацию о потенциальной недооценке стоимости активов (при наличии).

В связи с особенностями цикла планирования восстановления финансовой устойчивости Банк России рекомендует КО учитывать в рамках стресс-сценариев ПВФУ влияние запланированных мероприятий, которые могут значительно повлиять на объем доступного капитала и ликвидность (например, корректировка величины собственных средств с учетом предстоящей выплаты дивидендов).

Реалистичность стресс-сценариев ПВФУ означает, что они должны основываться на маловероятных, но потенциально возможных событиях. Ориентиром в данном случае могут служить примеры прошлых кризисов отдельных/сопоставимых КО, а также банковской системы в целом.

Достаточная глубина стресса в сценарии означает, что в случае его реализации в деятельности КО могут возникнуть основания для осуществления мер по предупреждению банкротства <16> без учета реализации мероприятий ПВФУ.

--------------------------------

<16> Предусмотренных статьей 189.10 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (в том числе нарушение одного из нормативов достаточности капитала и/или нормативов ликвидности).

При этом Банк России допускает, что КО с большим запасом капитала и (или) ликвидности может быть затруднительно разработать стресс-сценарии ПВФУ, одновременно удовлетворяющие указанным выше критериям реалистичности и достаточной глубины. В таком случае для обеспечения необходимой глубины стресса для целей ПВФУ КО рекомендуется протестировать возможность использования идиосинкратических условий - специфических для КО рисков и потерь, приводящих к дефициту капитала и (или) ликвидности, в том числе к нарушению пруденциальных требований.

Банк России рекомендует КО использовать обратное (реверсивное) стресс-тестирование в качестве начальной точки для разработки стресс-сценариев ПВФУ, приводящих КО к состоянию, в котором возникают основания для осуществления мер по предупреждению банкротства, в случае, если не будут реализованы мероприятия ПВФУ. При этом Банк России не рекомендует использовать сценарии, полученные в рамках таких обратных стресс-тестов, в качестве стресс-сценариев ПВФУ.