Банком России доведены новые Разъяснения для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2.
"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2)" (утв. Банком России)

7.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 1 формы 0420254

7.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 1

формы 0420254

При отражении отчетной информации по подразделу 1.1. "Сведения о формировании и использовании страхового резерва" необходимо, чтобы в отчете при представлении сведений по показателю "Пополнение страхового резерва, всего" (npf-dic:PopolnStraxovRez) по аналитическому признаку "Прочее" группы аналитических признаков "По источникам пополнения резерва" или при представлении сведений по показателю "Использование страхового резерва, всего" (npf-dic:IspolzStraxovRez) по аналитическому признаку "Прочее" группы аналитических признаков "По направлениям использования резерва" была представлена расшифровывающая информация.

Пример 16:

Сумма

Страховой резерв на начало отчетного периода

5600

Пополнение страхового резерва, всего, в том числе за счет:

400

части дохода от размещения средств пенсионных резервов

100

целевых поступлений на формирование страхового резерва

200

части пенсионных взносов

50

резерва покрытия пенсионных обязательств

прочее (расшифровать)

50

Использование страхового резерва, всего, в том числе:

1000

пополнение резерва покрытия пенсионных обязательств в целях обеспечения соответствия резерва покрытия пенсионных обязательств обязательствам фонда по выплате пенсий и выкупных сумм участникам

300

пополнение резерва покрытия пенсионных обязательств по рекомендациям актуария, изложенным в актуарном заключении в части корректировки актуарных предположений, использованных фондом

200

для восстановления резерва покрытия пенсионных обязательств фонда в случае уменьшения средств пенсионных резервов в результате их размещения

прочее (расшифровать)

500

Страховой резерв на конец отчетного периода

5000

Расшифровка прочих источников пополнения резерва

Прочие источники пополнения страхового резерва

источник 1

20

источник 2

20

источник 3

10

Расшифровка прочих направлений использования резерва

Прочие направления использования страхового резерва

Направление 1

120

Направление 2

120

Направление 2

260

7. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420254 7.2. Особенности отражения отчетной информации по разделу 3 формы 0420254