2.10. Особенности параметров таблиц (периодов) в таксономии для сопроводительной информации к отчетности акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний

В соответствии с пунктами 5 и 6 Порядка составления сопроводительной информации к отчетности, установленного частью V приложения 1 к Указанию N 5708-У, общие сведения об АИФ и УК указываются на последний календарный день отчетного периода (отчетную дату), на основании чего в базе таблиц таксономии XBRL для сопроводительной информации к отчетности для установления отчетной даты используется параметр parameter: CurrentPeriodEnd.

В результате сопроводительная информация к отчетности должна представляться:

- для регулярной отчетности - на последний календарный день отчетного периода вне зависимости от отчетной даты, по состоянию на которую представляется отчетность по формам, входящим в соответствующую точку входа. Например, для пакета отчетности по точке входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_20rd, содержащей отчет по форме 0420504, отчетной датой является последний рабочий день каждого календарного месяца, а сопроводительная информация к отчетности должна представляться на последний календарный день соответствующего отчетного месяца;

- для нерегулярной отчетности - по состоянию на дату составления нерегулярной отчетности.

Таким образом для соблюдения требований Указания N 5708-У необходимо для отчетности по точкам входа ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420503 и ep_nso_aif_uk_m_q_y_20rd отдельно заполнять значение параметра parameter: CurrentPeriodStart последним календарным днем отчетного календарного месяца.

Пример.

При составлении отчетных данных за декабрь 2021 года по точке входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_20rd помимо параметров parameter: refPeriodStart и parameter: refPeriodEnd, устанавливаемых в соответствии с Таблицей 9 настоящей Инструкции, для заполнения сопроводительной информации к отчетности необходимо указать следующую дату для параметров периодов:

Таблица 24