3. КОНТРОЛЬНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ ОРГАНИЗАЦИИ

21

Организацией в организационно-распорядительных документах закреплена частота (периодичность) проведения контрольных процедур?

22

Организационно-распорядительными документами организации утверждена Матрица рисков и (или) контрольных процедур?

23

Организацией в организационно-распорядительных документах закреплена частота (периодичность) документирования выполнения контрольных процедур?

24

Уполномоченным структурным подразделением на регулярной основе представляется отчет о правильности, полноте и своевременности выполнения контрольных процедур руководству?

25

В организации автоматизирован порядок составления уполномоченным структурным подразделением отчета о правильности, полноте и своевременности выполнения контрольных процедур?

26

Организацией в организационно-распорядительных документах закреплена частота (периодичность) оценки эффективности контрольных процедур организации?

27

Отчет об эффективности контрольных процедур организации на регулярной основе представляется руководству?

28

В организации формализован порядок пересмотра выполнения контрольных процедур организации (внесение изменений) на основании результатов отчета об эффективности контрольных процедур организации?

29

В организации выполняются автоматизированные контрольные процедуры?

30

Выполнение контрольных процедур автоматизировано за счет встроенного функционала автоматизированной системы учета организации?

31

Информация инициируется, учитывается, обрабатывается и включается в бухгалтерскую (финансовую), налоговую и иную отчетность только в электронной форме?

32

В организации автоматизированы контрольные процедуры за соблюдением законов и нормативных актов?

33

В организации формализовано выполнение всех автоматизированных контрольных процедур с указанием информационных систем организации, в которых они выполняются?