РАЗДЕЛ I. Контрольная среда организации
|
1.1
|
Положение о системе внутреннего контроля
|
|
|
|
|
|
1.2
|
Положение об управлении рисками
|
|
|
|
|
|
1.3
|
Стратегия развития системы внутреннего контроля организации
|
|
|
|
|
|
1.4
|
Профессиональные, этические и поведенческие стандарты, применяемые при организации системы внутреннего контроля организации
|
1.4.1
|
Профессиональные стандарты
|
|
|
|
|
|
1.4.2
|
Этические стандарты
|
|
|
|
|
|
1.4.3
|
Поведенческие стандарты
|
|
|
|
|
|
1.4.4
|
Наличие программ обучения и (или) повышения квалификации сотрудников
|
|
|
|
|
|
1.4.5
|
Порядок следования принципам корпоративного управления
|
|
|
|
|
|
1.5
|
Компетенции и развитие персонала
|
1.5.1
|
Стандарт найма
|
|
|
|
|
|
1.5.2
|
Стандарт мотивации
|
|
|
|
|
|
1.5.3
|
Порядок ежегодной оценки сотрудников
|
|
|
|
|
|
1.5.4
|
Стандарт профессионального продвижения
|
|
|
|
|
|
1.5.5
|
Стандарт увольнения
|
|
|
|
|
|
1.5.6
|
Требования к профессиональным знаниям и навыкам
|
1.5.6.1
|
Образование сотрудников
|
|
|
|
|
|
1.5.6.2
|
Опыт работы
|
|
|
|
|
|
1.5.6.3
|
Сертификация сотрудников
|
|
|
|
|
|
1.5.6.4
|
Этическое поведение
|
|
|
|
|
|
1.5.6.5
|
Достижения
|
|
|
|
|
|
1.5.7
|
Ключевые показатели эффективности
|
|
|
|
|
|
1.6
|
Распределение и разграничение полномочий и обязанностей сотрудников при организации системы внутреннего контроля организации
|
1.6.1
|
Участие руководителя организации
|
1.6.1.1
|
Участие руководителя в процессе оценки результатов функционирования СВК, в том числе:
|
|
|
|
|
|
1.6.1.1.1
|
Закрепление за руководителем функций рассмотрения и утверждения оценки результатов мониторинга и оценки СВК
|
|
|
|
|
|
1.6.1.1.2
|
Закрепление участия в принятии решений по совершенствованию СВК
|
|
|
|
|
|
1.6.2
|
Организационная структура, распределение (разграничение) полномочий и обязанностей
|
1.6.2.1
|
Распределение (разграничение) полномочий и обязанностей, закрепленное в организационной структуре, реализующей надлежащий учет ключевых сфер полномочий, обязанностей и определенного порядка подчиненности сотрудников
|
|
|
|
|
|
1.6.2.2
|
Порядок внесения изменений в организационную структуру организации
|
|
|
|
|
|
1.6.2.3
|
Закрепление ответственности за создание и поддержание СВК на всех уровнях управления (в том числе связана с показателями финансово-хозяйственной деятельности)
|
|
|
|
|
|