ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 12 апреля 2002 г. N 1137-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ

В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 01.10.97 N 17

"О СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ"

1. Внести в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 17 "О составлении финансовой отчетности" (с изменениями и дополнениями, внесенными Указаниями Банка России от 04.02.98 N 162-У, от 12.05.98 N 225-У, от 30.10.98 N 390-У, от 23.11.98 N 418-У, от 26.11.98 N 423-У, от 25.12.98 N 452-У, от 27.01.99 N 491, от 05.07.99 N 598-У, от 05.07.99 N 599-У, от 10.01.2000 N 729-У, от 20.04.2000 N 782-У, от 18.12.2000 N 865-У, от 15.01.2001 N 902-У, от 01.03.2001 N 927-У, от 13.12.2001 N 1068-У, Приказом Банка России от 03.11.99 N ОД-418) ("Вестник Банка России" от 15.10.97 N 65, от 11.02.98 N 8, от 20.05.98 N 33, от 05.11.98 N 76, от 02.12.98 N 83, от 30.12.98 N 88, от 04.02.99 N 7, от 22.07.99 N 42-43, от 12.11.99 N 68, от 19.01.2000 N 2, от 26.04.2000 N 21, от 27.12.2000 N 27, от 24.01.2001 N 7, от 14.03.2001 N 18, от 19.12.2001 N 76) следующие изменения и дополнения:

1.1. Приложение 1 "Расшифровки отдельных балансовых счетов" (форма N 110) и комментарии к нему изложить в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию.

1.2. В комментарии к Приложению 3 "Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля" (форма N 133):

1.2.1. В абзаце 18 "Статья 2.1" слова "ОКПО" заменить на "ОКОНХ".

1.2.2. В абзаце 23 слова "Статья 3.8 - 3.11" заменить на "Статьи 3.12 - 3.15".

1.3. Приложение 4 "Таблица корректировок" (форма N 112) и комментарии к нему изложить в редакции Приложения 2 к настоящему Указанию.

1.4. Приложение 5 "Агрегированный балансовый отчет" (форма N 113) и комментарии к нему изложить в редакции Приложения 3 к настоящему Указанию.

1.5. В Приложении 6 "Агрегированный отчет о прибылях и убытках" (форма N 114):

1.5.1. В статье 3 "Средств, переданных в лизинг" в графе 3 исключить корректировку А5, а в графе 4 - корректировку В5.

1.5.2. В графе 3 статьи 4 "Ценных бумаг с фиксированным доходом" исключить корректировку А19.

1.5.3. В статье 4 "Ценных бумаг с фиксированным доходом" в графе 3 исключить корректировку А7, а в графе 4 - корректировку В7.

1.5.4. Графу 1 статьи 17 "Доходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества" дополнить символами: "12605, 12606".

1.5.5. В статье 22 "Расходы по оплате труда":

1.5.5.1. В графе А наименование статьи заменить на следующее: "Расходы на содержание аппарата".

1.5.5.2. В графе 3 исключить корректировку В15.

1.5.6. В статье 25 "Расходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг":

1.5.6.1. В графе А исключить слова "...операций РЕПО,".

1.5.6.2. Графу 1 дополнить символами: "24107, 24205, 24206, 24207".

1.5.7. В графе 3 статьи 26 "Другие текущие расходы" исключить корректировки А11 и В16.

1.5.8. В статье 30 "Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг":

1.5.8.1. В графе А наименование статьи изложить в следующей редакции: "Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери".

1.5.8.2. Графу 3 дополнить корректировками А19 и А22, исключив корректировку А26.

1.5.9. Графу 3 статьи 31 "Изменение величины прочих резервов" дополнить корректировками А23 и А24.

1.5.10. В графе 4 статьи 33 "Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов" исключить корректировку В17.

1.5.11. В статье 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период":

1.5.11.1. В графе 3 исключить корректировки А5, А7, А19.

1.5.11.2. В графе 4 исключить корректировки А11, А26, В5, В7, В15, В16, В17 и включить корректировки А19, А22, А23 и А24.

1.6. В комментариях к Приложению 7 "Расчет резерва на возможные потери по ссудам" (форма N 115):

1.6.1. Абзац 11 изложить в следующей редакции: "По гр. 14 ст. 31 <= ст. 6 гр. 5 Приложения 5".

1.6.2. Абзац 12 изложить в следующей редакции: "По гр. 16 ст. 31 <= ст. 6 гр. 2 Приложения 5".

1.7. Приложение 15 "Данные о движении денежных средств" (форма N 123) и комментарии к нему изложить в редакции Приложения 4 к настоящему Указанию.

1.8. Приложение 17 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" (форма N 125) и комментарии к нему изложить в редакции Приложения 5 к настоящему Указанию.

1.9. В Приложение 24 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным банком векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования" (форма N 132):

1.9.1. Наименование графы "Собственные векселя в российских рублях, выданные за счет средств целевого кредитования" изложить в следующей редакции: "Собственные векселя с номиналом в российских рублях, выданные за счет средств целевого кредитования".

1.9.2. Наименование графы "Собственные векселя в долларах США, выданные за счет средств целевого кредитования" изложить в следующей редакции: "Собственные векселя с номиналом в долларах США, выданные за счет средств целевого кредитования".

1.10. В комментариях к Приложениям 22 - 24 (формам N 130 - N 132).

1.10.1. В третьем абзаце слова "сумм вексельных кредитов" заменить на следующие: "собственных векселей, выданных за счет средств целевого кредитования".

1.10.2. В пятом абзаце слова "Операции новации и мены векселей в Приложениях 23 и 24 не отражаются" дополнить словами "за исключением операций мены собственных векселей на векселя сторонних эмитентов либо векселей сторонних эмитентов на собственные векселя".

1.10.3. В шестом абзаце:

1.10.3.1. После слов "балансовые стоимости" включить слова "(для собственных векселей - номинальные стоимости)".

1.10.3.2. Исключить слова "или суммы кредитов".

1.10.4. В девятом абзаце:

1.10.4.1. После слов "балансовая стоимость" включить слова "(для собственных векселей - номинальная стоимость)".

1.10.4.2. Исключить слова "или величина кредита".

1.10.5. Пункт "б" дополнить последним абзацем "Операции с беспроцентными ценными бумагами, размещаемыми или приобретаемыми по цене выше номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении данной отчетности.".

1.10.6. В пункте "в":

1.10.6.1. Слова "по цене ниже номинальной стоимости" заменить на слова "по цене, отличной от номинальной стоимости".

1.10.6.2. Абзац девятый изложить в следующей редакции:

"Для векселей "по предъявлении" срок до даты платежа при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. В качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя. В том случае, если срок платежа по векселю "по предъявлении, но не ранее определенной даты", срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным фактическому сроку между датой совершения операции по учету или размещению векселя и датой платежа, указанной в векселе. Если срок погашения векселя указан "по предъявлении, но не позднее определенного срока" и срок до даты, указанной в векселе, превышает 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. Если срок до даты, указанной в векселе, меньше 365 дней, то срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным указанному сроку. При указании срока погашения векселя "во столько-то времени от предъявления" срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням.".

1.10.6.3. Пункт "в" дополнить последним абзацем следующего содержания: "Операции с процентными ценными бумагами, размещаемыми или приобретаемыми по цене выше номинальной стоимости, в случае, если разница между ценой сделки и номинальной стоимостью превышает сумму процентных выплат по ценной бумаге с момента совершения операции до ее погашения, не включаются в расчет при заполнении данной отчетности.".

1.10.7. Десятый абзац пункта "г" изложить в следующей редакции:

"Учтенные либо выпущенные в отчетном месяце векселя сроком "по предъявлении, но не ранее указанной даты" включаются в отчет как срочные векселя в соответствии с указанным в векселе сроком. При истечении в отчетном месяце срока, указанного в таком векселе, и перенесении его на счета до востребования данный вексель отражается в отчете по строке "по предъявлении". Векселя "во столько-то времени от предъявления" включаются в отчет по строке в зависимости от указанного периода с соответствующим сроком. Векселя сроком "По предъявлении, но не позднее указанной даты" отражаются в строке "по предъявлении".

2. Настоящее Указание вступает в силу с даты опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель

Банка России

С.М.ИГНАТЬЕВ