Таблица 14.1. Активы по портфелям удерживаемых (переданных) договоров перестрахования, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17, по видам договоров

Номер показателя

Наименование показателя

Порядок определения значения показателя (счета бухгалтерского учета)

портфели удерживаемых (переданных) договоров перестрахования жизни

портфели удерживаемых (переданных) договоров перестрахования иного, чем страхование жизни

итого

1

2

3

4

5

1

Активы по оставшейся части покрытия, кроме компонента возмещения убытка, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

2

оценка приведенной стоимости будущих денежных потоков

часть 37003 - часть 37004 + часть 48021 + часть 48023

часть 37703 - часть 37704 + часть 48021 + часть 48023

графа 3 + графа 4

3

рисковая поправка на нефинансовый риск

часть 37005

часть 37705

графа 3 + графа 4

4

маржа за предусмотренные договором услуги

часть 37001 - часть 37002

часть 37701 - часть 37702

графа 3 + графа 4

5

активы, оцененные с использованием подхода на основе распределения премии

часть 37801 - часть 37802 + часть 37807

часть 37801 - часть 37802 + часть 37807

графа 3 + графа 4

6

Компонент возмещения убытка

часть 37007

часть 37707

графа 3 + графа 4

7

Требования к перестраховщикам в части возмещения страховых выплат

часть 37005 + часть 37006 + часть 37805 + часть 37806

часть 37705 + часть 37706 + часть 37805 + часть 37806

графа 3 + графа 4

8

Прочее

часть 35513 - часть 35514 - часть 35561 + часть 35562 + часть 35607 - часть 35621 + часть 35622

часть 35527 - часть 35528 - часть 35561 + часть 35562 + часть 35611 - часть 35621 + часть 35622

графа 3 + графа 4

9

Итого

строка 1 + строка 6 + строка 7 + строка 8

строка 1 + строка 6 + строка 7 + строка 8

строка 1 + строка 6 + строка 7 + строка 8