Пояснения к заполнению таблицы 19.1

1. В таблице страховой организацией раскрывается состав показателя "Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него" формы 0420125, обществом взаимного страхования раскрывается состав показателя "Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него" формы 0420140.

2. Значения показателей 3, 4, 9 - 12, 15, 20, 21, 24, 25, 30 - 33, 36, 41 и 42 таблицы указываются со знаком "минус".

3. По строке показателя 1 таблицы указывается балансовая стоимость объектов инвестиционного имущества в собственности, активов в форме права пользования, относящихся к инвестиционному имуществу, и капитальных вложений в инвестиционное имущество на начало предыдущего отчетного года, рассчитанная как сумма значений показателей 2 - 4 таблицы.

4. По строке показателя 5 таблицы раскрывается поступление объектов инвестиционного имущества в собственности, активов в форме права пользования, относящихся к инвестиционному имуществу, и капитальных вложений в инвестиционное имущество в периоде предыдущего года, аналогичном отчетному периоду.

5. Строки показателей 6 и 7 таблицы заполняются только в отношении объектов инвестиционного имущества, учитываемых по справедливой стоимости. В случае заполнения строк показателей 6 и 7 таблицы значения указанных показателей в сумме должны составлять значение показателя 5 таблицы.

6. По строке показателя 8 таблицы указывается балансовая стоимость капитальных вложений, переведенных в инвестиционное имущество в периоде предыдущего года, аналогичном отчетному периоду. Значение в графе 5 строки показателя 8 таблицы указывается со знаком "минус".

7. По строке показателя 9 таблицы указывается балансовая стоимость объектов инвестиционного имущества, переклассифицированных в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи, в периоде предыдущего года, аналогичном отчетному периоду.

8. По строке показателя 10 таблицы указывается балансовая стоимость объектов инвестиционного имущества в собственности, активов в форме права пользования, относящихся к инвестиционному имуществу, и капитальных вложений в инвестиционное имущество, выбывших в периоде предыдущего года, аналогичном отчетному периоду, рассчитанная как сумма значений показателей 10.1 - 10.3 таблицы.

9. По строке показателя 11 таблицы указывается сумма амортизации, начисленной за период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду.

10. По строке показателя 14 таблицы указывается балансовая стоимость объектов инвестиционного имущества, переклассифицированных в основные средства и из основных средств в периоде предыдущего года, аналогичном отчетному периоду.

11. По строке показателя 15 таблицы указывается балансовая стоимость объектов инвестиционного имущества, переклассифицированных в прочие активы в периоде предыдущего года, аналогичном отчетному периоду.

12. По строке показателя 16 таблицы указывается чистая прибыль или убыток в результате корректировки справедливой стоимости объектов инвестиционного имущества за период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду.

13. По строке показателя 18 таблицы указывается балансовая стоимость инвестиционного имущества в собственности, активов в форме права пользования, относящихся к инвестиционному имуществу, и капитальных вложений в инвестиционное имущество на конец периода предыдущего года, аналогичного отчетному периоду, рассчитанная как сумма значений показателей 1, 5 и 8 - 17 таблицы. Значения показателей 19 - 21 таблицы в сумме должны составлять значение показателя 18 таблицы.

14. По строке показателя 22 таблицы указывается балансовая стоимость инвестиционного имущества в собственности, активов в форме права пользования, относящихся к инвестиционному имуществу, и капитальных вложений в инвестиционное имущество на конец предыдущего отчетного года, рассчитанная как сумма значений показателей 23 - 25 таблицы.

15. По строке показателя 26 таблицы раскрывается поступление объектов инвестиционного имущества в собственности, активов в форме права пользования, относящихся к инвестиционному имуществу, и капитальных вложений в инвестиционное имущество в отчетном периоде.

16. Строки показателей 27 и 28 таблицы заполняются только в отношении объектов инвестиционного имущества, учитываемых по справедливой стоимости. В случае заполнения строк показателей 27 и 28 таблицы значения указанных показателей в сумме должны составлять значение показателя 26 таблицы.

17. По строке показателя 29 таблицы указывается балансовая стоимость капитальных вложений, переведенных в инвестиционное имущество в отчетном периоде. Значение в графе 5 строки показателя 29 таблицы указывается со знаком "минус".

18. По строке показателя 30 таблицы указывается балансовая стоимость объектов инвестиционного имущества, переклассифицированных в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи, в отчетном периоде.

19. По строке показателя 31 таблицы указывается балансовая стоимость объектов инвестиционного имущества в собственности, активов в форме права пользования, относящихся к инвестиционному имуществу, и капитальных вложений в инвестиционное имущество, выбывших в отчетном периоде, рассчитанная как сумма значений показателей 31.1 - 31.3 таблицы.

20. По строке показателя 32 таблицы указывается сумма амортизации, начисленной за отчетный период.

21. По строке показателя 35 таблицы указывается балансовая стоимость объектов инвестиционного имущества, переклассифицированных в основные средства и из основных средств в отчетном периоде.

22. По строке показателя 36 таблицы указывается балансовая стоимость объектов инвестиционного имущества, переклассифицированных в прочие активы в отчетном периоде.

23. По строке показателя 37 таблицы указывается чистая прибыль или убыток в результате корректировки справедливой стоимости объектов инвестиционного имущества за отчетный период.

24. По строке показателя 39 таблицы указывается балансовая стоимость инвестиционного имущества в собственности, активов в форме права пользования, относящихся к инвестиционному имуществу, и капитальных вложений в инвестиционное имущество на отчетную дату, рассчитанная как сумма значений показателей 22, 26 и 29 - 38 таблицы. Значения показателей 40 - 42 таблицы в сумме должны составлять значение показателя 39 таблицы.

25. В графе 6 таблицы указывается сумма значений показателей в графах 3 - 5 таблицы.

26. По строке показателя 21 таблицы раскрываются описание объектов инвестиционного имущества, учитываемых по первоначальной стоимости, причины, в силу которых справедливая стоимость указанных объектов инвестиционного имущества не может быть определена с достаточной степенью достоверности, границы оценок, в которых находится справедливая стоимость, описание фактов выбытия объектов инвестиционного имущества, не учитываемого по справедливой стоимости, с указанием балансовой стоимости указанных объектов инвестиционного имущества по состоянию на момент реализации, суммы признанных прибылей или убытков.

По строке показателя 21 таблицы раскрываются наличие и размер ограничений в отношении возможности реализации объектов инвестиционного имущества либо распределения дохода или выручки от их выбытия, обязательства по договору на проведение ремонта, текущего обслуживания или на улучшение объектов инвестиционного имущества.

По строке показателя 21 таблицы раскрывается информация о сумме капитализированных затрат по займам, ставке капитализации, использованной для определения суммы капитализированных затрат по займам.

По строке показателя 21 таблицы раскрывается информация о дате проведения последней переоценки, о том, привлекался ли независимый оценщик к проведению переоценки, о методах и об исходных данных, использованных при проведении оценки объектов инвестиционного имущества по справедливой стоимости.

По строке показателя 21 таблицы указывается балансовая стоимость объектов инвестиционного имущества, в отношении которых имеются ограничения имущественных прав, в том числе объектов инвестиционного имущества, переданных страховщиком в залог, на отчетную дату.