Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@, применяются начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года.

Раздел Б3. Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании,

по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися

производными финансовыми инструментами

Налогоплательщики, заполняющие Раздел Б1 Листа 09,

данный Раздел не заполняют

┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┐

Номер контролируемой иностранной компании │И│ │-│ │ │ │ │ │

└─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┐

Код валюты │ │ │ │

└─┴─┴─┘

Показатели Код строки Значения показателей

1 2 3

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Доходы от реализации (выбытия) (в валюте), 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

в том числе: └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

доходы от реализации (выбытия) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

необращающихся ценных бумаг (в валюте) 011 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

сумма отклонения от минимальной (расчетной) 012 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

цены (в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

доходы по операциям с необращающимися ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

производными финансовыми инструментами 013 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

сумма отклонения от минимальной (расчетной) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

цены (в валюте) 014 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Расходы, связанные с приобретением и ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

реализацией (выбытием, в том числе 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

погашением) (в валюте), в том числе: └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

расходы, связанные с приобретением и ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

реализацией (выбытием, в том числе 021 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

погашением) необращающихся ценных бумаг └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

(в валюте)

сумма отклонения от максимальной (расчетной) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

цены (в валюте) 022 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

расходы по операциям с необращающимися ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

производными финансовыми инструментами 023 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

сумма отклонения от максимальной (расчетной) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

цены (в валюте) 024 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Прибыль (убыток) (в валюте) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

(стр. 010 - стр. 020) 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Средний курс иностранной валюты к рублю ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐

Российской Федерации (в рублях) 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │.│ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

Прибыль (убыток) для целей налогообложения ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

(переноса убытка на будущие периоды) 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(в рублях) (стр. 030 x стр. 040) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Общая сумма корректировки прибыли (убытка) 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Скорректированная величина прибыли (убытка) 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(в валюте) (стр. 030 - стр. 060) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Скорректированная величина прибыли (убытка) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

(в рублях) (стр. 070 x стр. 040) 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма убытка (части убытка), уменьшающего ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

налоговую базу за налоговый период 090 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(в рублях) (стр. 140 Приложения N 1 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

к Листу 09 с кодом "2")

Величина прибыли (убытка), подлежащая учету ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

(в рублях) (стр. 080 - стр. 090) 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Величина прибыли, соответствующая доле ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

участия контролирующего лица (в рублях) 110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(стр. 100 x п. 10 Раздела А Листа 09 / 100%) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Величина прибыли, подлежащая учету у иных ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

контролирующих лиц, через которых 120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

реализовано косвенное участие (в рублях) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Налоговая база для исчисления налога ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

(в рублях) (стр. 110 - стр. 120) 130 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘

┌─┐ ┌─┐

└─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

││0021││6432││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘