Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@, применяются начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года.

Лист 04. Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

Лист 04

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам,

отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса

Российской Федерации

┌─┐ 1 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 15%, предусмотренной

Вид дохода │ │ подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской

└─┘ Федерации (в части государственных и муниципальных ценных бумаг)

2 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 9%, предусмотренной подпунктом

2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

3 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 0%, предусмотренной подпунктом

3 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

4 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия в иностранных

организациях), облагаемые по налоговой ставке 13% согласно подпункту

2 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

5 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия в иностранных

организациях), облагаемые по налоговой ставке 0% согласно подпунктам

1 и 1.1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

6 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия в российских

организациях), облагаемые согласно пункту 2 статьи 282 Налогового

кодекса Российской Федерации

7 - доходы от реализации или иного выбытия акций (долей участия),

облигаций, облагаемые по налоговой ставке 0% согласно пункту 4.1

статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

8 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 15%, предусмотренной

подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской

Федерации (в части облигаций)

9 - доходы, полученные акционером (участником) организации (его

правопреемником) при распределении имущества ликвидируемой

организации

Показатели Код строки Сумма в рублях

1 2 3

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Налоговая база 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Доходы, уменьшающие налоговую базу 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┐

Ставка налога (%) 030 │ │ │

└─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Исчислено налога с доходов 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма налога с выплаченных дивидендов за

пределами Российской Федерации и засчитанная в ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

уплату налога согласно порядку, установленному 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

статьями 275, 311 Налогового кодекса Российской └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Федерации, в предыдущие отчетные периоды (сумма

строк 050 и 060 за предыдущий отчетный период)

Сумма налога с выплаченных дивидендов за ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

пределами Российской Федерации и засчитываемая в 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

уплату налога согласно порядку, установленному └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

статьями 275, 311 Налогового кодекса

Российской Федерации

Начислено налога в предыдущие отчетные периоды ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

(сумма строк 070 и 080 за предыдущий отчетный 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

период) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма налога, начисленная с доходов, полученных ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

в последнем квартале (месяце) отчетного 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(налогового) периода └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

(стр. 040 - стр. 050 - стр. 060 - стр. 070)

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘

┌─┐ ┌─┐

└─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

││0021││6319││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘