Разъяснение Банка России "По вопросу о порядке включения в расчет величины рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 03.12.2015 N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" однотраншевых ипотечных ценных бумаг, обеспеченных поручительством единого института развития в жилищной сфере"
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
О ПОРЯДКЕ ВКЛЮЧЕНИЯ В РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ РЫНОЧНОГО РИСКА
В СООТВЕТСТВИИ С ПОЛОЖЕНИЕМ БАНКА РОССИИ ОТ 03.12.2015
N 511-П "О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
ВЕЛИЧИНЫ РЫНОЧНОГО РИСКА" ОДНОТРАНШЕВЫХ ИПОТЕЧНЫХ ЦЕННЫХ
БУМАГ, ОБЕСПЕЧЕННЫХ ПОРУЧИТЕЛЬСТВОМ ЕДИНОГО ИНСТИТУТА
РАЗВИТИЯ В ЖИЛИЩНОЙ СФЕРЕ
Вопрос. Может ли банк классифицировать вложения в ипотечные ценные бумаги, обеспеченные поручительством единого института развития в жилищной сфере, с учетом наличия указанного поручительства в целях расчета величины рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 03.12.2015 N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"?
Ответ. До реализации в отношении российских кредитных организаций нового стандарта Базельского комитета по банковскому надзору ("Minimum capital requirements for market risk (January 2019)"), основываясь на определении инструментов секьюритизации в "Базеле II" (параграф 61 приложения 11 к стандарту "International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A Revised Framework Comprehensive Version (June 2006)"), реализованном в Положении Банка России от 03.12.2015 N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" (далее - Положение Банка России N 511-П), согласно которому к инструментам секьюритизации относятся ценные бумаги, выпущенные в рамках сделок, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска не менее двух траншей долговых ценных бумаг с различным уровнем кредитного риска, исполнение обязательств по каждому из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение, кредитные организации в целях расчета величины специального процентного риска в соответствии с Положением Банка России N 511-П могут классифицировать однотраншевые ипотечные ценные бумаги в соответствии с пунктом 2.4 Положения Банка России N 511-П.
При этом поскольку в соответствии с абзацем двадцатым подпункта 2.3.2 пункта 2.3 Инструкции Банка России от 28.06.2017 N 180-И "Об обязательных нормативах банков" (далее - Инструкция Банка России N 180-И) ипотечные ценные бумаги, номинированные в рублях и обеспеченные номинированным в рублях поручительством единого института развития в жилищной сфере, относятся ко II группе активов, в отношении которой в соответствии с абзацем двенадцатым подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 180-И показатель ПК не применяется, однотраншевые ипотечные ценные бумаги, номинированные в рублях и обеспеченные номинированным в рублях поручительством единого института развития в жилищной сфере, классифицируются как ценные бумаги со средним риском в соответствии с подпунктом 2.4.3 пункта 2.4 Положения Банка России N 511-П.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей