2.2. Анализ документов, представляемых кредитной организацией и филиалами в структурные подразделения Банка России
2.2.1. По оборотной ведомости (форма 101) анализируются входящие и исходящие остатки и обороты по счетам межфилиальных расчетов.
2.2.2. Сведения о деятельности банка (форма 127) позволяют проанализировать данные о количестве филиалов кредитной организации, действующих на территории Российской Федерации, и количестве открытых счетов для расчетов между филиалами и головной организацией банка.
2.2.3. Изучаются материалы досье проверяемой кредитной организации с целью:
- определения круга операций, установленных лицензией Банка России на осуществление банковских операций;
- соответствия операций, определенных лицензией Банка России, операциям, которые делегированы кредитной организацией филиалу и закреплены в Положении о филиале.
2.2.4. При наличии актов предыдущих инспекционных проверок проводится анализ ранее выявленных нарушений в области расчетов между головной организацией и филиалами.
2.2.5. В заключениях аудиторских проверок изучаются выводы о полноте, достоверности и точности отражения в бухгалтерской отчетности операций кредитной организации по расчетам с филиалами, соответствии порядка ведения бухгалтерского учета межфилиальных расчетов требованиям, установленным нормативными актами Банка России.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей