Зарегистрировано в Минюсте России 2 октября 2018 г. N 52306

------------------------------------------------------------------

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 19 июля 2018 г. N ММВ-7-2/460@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ И ФОРМАТОВ

НАПРАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ ЗАПРОСОВ В БАНК (ОПЕРАТОРУ

ПО ПЕРЕВОДУ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ) В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

Список изменяющих документов

(в ред. Приказов ФНС России от 27.08.2020 N ЕД-7-2/608@,

от 17.09.2021 N ЕД-7-2/816@)

КонсультантПлюс: примечание.

ФЗ от 03.07.2019 N 173-ФЗ внесены изменения в ФЗ от 27.06.2011 N 161-ФЗ. Нормы ч. 9 ст. 14 старой редакции ФЗ соответствуют нормам ч. 3 ст. 14.2 новой редакции.

В соответствии с пунктом 4 статьи 31, пунктом 3 статьи 86 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2018, N 9, ст. 1291), частью 9 статьи 14 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2018, N 27, ст. 3952), частью 6 статьи 7 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 23, ст. 2758; 2018, N 17, ст. 2429), пунктом 3 статьи 7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 21, ст. 1957; 2018, N 28, ст. 4156), пунктом 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2018, N 26, ст. 3847), приказываю:

1. Утвердить:

форму запроса о представлении справки о наличии счетов (специальных банковских счетов) согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

форму запроса о представлении справки об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах (специальных банковских счетах) согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

форму запроса о представлении выписок по операциям на счетах (специальных банковских счетах) согласно приложению N 3 к настоящему приказу;

форму запроса о представлении справки о наличии вкладов (депозитов) согласно приложению N 4 к настоящему приказу;

форму запроса о представлении справки об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на вкладах (депозитах) согласно приложению N 5 к настоящему приказу;

форму запроса о представлении выписок по операциям по вкладам (депозитам) согласно приложению N 6 к настоящему приказу;

форму запроса о представлении справки об остатках электронных денежных средств согласно приложению N 7 к настоящему приказу;

форму запроса о представлении справки о переводах электронных денежных средств согласно приложению N 8 к настоящему приказу;

абзацы десятый - двенадцатый утратили силу. - Приказ ФНС России от 17.09.2021 N ЕД-7-2/816@;

(см. текст в предыдущей редакции)

форму запроса о представлении копий документов (информации), предусмотренных пунктом 2.1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации" согласно приложению N 12 к настоящему приказу;

(абзац введен Приказом ФНС России от 17.09.2021 N ЕД-7-2/816@)

формат направления налоговым органом запросов в банк (оператору по переводу денежных средств) в электронной форме согласно приложению N 13 к настоящему приказу.

(абзац введен Приказом ФНС России от 17.09.2021 N ЕД-7-2/816@)

2. Признать утратившими силу:

приказ Федеральной налоговой службы от 23.11.2010 N ММВ-7-6/633@ "Об утверждении формата запросов налоговых органов в банк о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, о представлении выписок по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 23.12.2010, регистрационный номер 19345);

приказ Федеральной налоговой службы от 25.07.2012 N ММВ-7-2/518@ "Об утверждении Порядка направления налоговым органом запросов в банк (оператору по переводу денежных средств) о наличии счетов (специальных банковских счетов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах), о представлении выписок по операциям на счетах (специальных банковских счетах), справок об остатках электронных денежных средств и переводах электронных денежных средств организаций (индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты) на бумажном носителе, а также форм соответствующих запросов" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 12.09.2012, регистрационный номер 25438).

3. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.

4. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении шести месяцев со дня его официального опубликования.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов и страховых взносов.

Руководитель

Федеральной налоговой службы

М.В.МИШУСТИН